Решение налоговых проблем.Просто

В 2024 году ФНС увеличила налоговые поступления 🔝 Доначисления в результате камеральных налоговых проверок увеличились на 38%❗️ Эффективность одной камеральной проверки на 30% больше, чем в 2023 году❗️ Среднее доначисление на 1 проверку — 53,8 тыс.руб.❗️ По результатам выездных проверок и аналитической работы за 2024 год в бюджет поступило 408 млрд руб. (Это на 13 % больше 2023 года), из них⬇️ 🔴 150 млрд руб. — поступления по итогам выездных проверок (больше на 6%, чем в 2023 году); 🔴258 млрд руб. — по результатам аналитической работы (на 18% больше 2023 года) Надо понимать, что аналитическая работа - это добровольные доплаты налогоплательщиков⚠️ И самая большая часть поступлений как раз от этой самой контрольно-аналитической работы. Аналитическая работа проводится в том числе - По результатам требований о предоставлении пояснений, - Требований о предоставлении документов, - вызовов в налоговую, - информационных писем и - даже звонков из инспекции. Результативность работы налоговиков растет с каждым годом, поэтому важно не ждать доначислений и не бежать уточняться при первом зове, а стараться не допускать ошибок, своевременно их исправлять и, конечно, уметь взаимодействовать с налоговой. И здесь важным фактором является, что вы несете в налоговую в качестве документов и какие пояснения даете. В следующих постах расскажу чуть подробнее про это.

МАСТЕР-КЛАСС «ПРЕДПРОВЕРОЧНЫЙ АНАЛИЗ» В 2025 году 🔥 Хорошая новость! На следующей неделе я проведу мастер-класс, в котором расскажу все тонкости такой процедуры, как предпроверка. Что будет❓ Что такое предпроверочный анализ и его правовая основа ✔️ Почему в НК нет и не будет описания этой процедуры ✔️ Как проходит предпроверочный анализ, этапы предпроверки ✔️ Кто попадает на предпроверочный анализ ✔️ Какие информационные источники используют налоговики ✔️ Что нужно знать бухгалтеру и предпринимателю, если идет ППА ✔️ Как не попасть на выездную проверку и доначисление налогов ✔️ Какие требования приходят в рамках предпроверки и как на них отвечать ✔️ Вызовы на рабочие встречи, нужно ли сдавать уточненки ✔️ Что делать, если вас признали выгодоприобретателем ✔️ Как грамотно проходить комиссии и рабочие встречи ✔️ Как объяснять налоговикам свою бизнес модель ✔️ ❗️Когда❗️ 30 апреля в 11.00 по мск участникам будет доступна запись Все будет как обычно у меня ⬇️ - Живой формат - Личные кейсы и примеры из практики Я крайне редко делаю такие вещи. Поэтому не упустите возможность присоединиться💪 Успевайте присоединиться по самой низкой цене по ссылке httpsearsenteva.ru/...liz

Новость, что Блиновскую посадили облетела инфопространство 💣 Давайте обсудим ⬇️ 📍То, что будет реальный срок - было очевидно ( по крайней мере для меня). Такие дела просто так не проходят. Слишком большой бы был резонанс, если было бы по-другому. 📍Часто жизнь предпринимателей происходит в иллюзиях. Помню, как Лена говорила о том, что у нее все в порядке с налогами и проверок никаких нет, но потом мы узнали, что в это время, когда она так говорила, шла выездная налоговая проверка. Если есть выездная, то уже нет ничего хорошего. И доначисления точно будут. 📍В деле Блиновской адвокат ни раз заявляла, что Лена там ни при чем, крутили вертели без нее. И я даже допущу, что она ничего не понимала в налогах и схемах. К чему я? В наше время предпринимателю важно разбираться в этих вопросах. Потому что, как мы знаем - незнание законов не освобождает ответственности. 📍Главбухом Блиновской была ее подружайка. Которая в том числе валила все на нее (свою пятую точку потому что надо спасать). Это, кстати, очень распространённое поведение. И вот ВАЖНАЯ МЫСЛЬ ⤵️ Бывают такие люди, пример, опыт, ошибки которых настолько яркие, что это влияет на мысли и поведения других. Так вот случай Лены такой. Этот пример заставил многих предпринимателей задуматься на тему «А правильно ли я работаю? А нет ли у меня схемы ухода от налогов?» И многие не просто задумались, а начали действительно что-то менять. Согласны? Что думаете?

Налоговики проверяют траты с корпоративных карт🔥 На один пост выше я поделилась, как проверяют налоговики авансовые отчеты с чеками, если они попадают к ним в руки (там была выездная проверка у физлицо, которому доначислили около 25 млн НДФЛ)⬆️ Интересно, что на прошлой неделе в клубе я провела эфир на эту тему и вскоре одна из участниц присылает требование. Которое оказывается один в один в тему эфиру🤨 - «Смотри-ка как в тему», - написала я в чате - «Так это та же самая налоговая, которая ВНП проводила у физика»,- ответила участница 😅 Заглянем в требование, что там поведали налоговики ⬇️ Требование пришло в рамках камеральной проверки РСВ за год. 📍Оно начинается с того, что инспектор указывает в виде таблички траты с корпоративной карты и предлагает пояснить, для каких целей организацией приобретались товары (услуги) по корпоративной карте, в случае использования данных денежных средств в качестве расходов, связанных с хозяйственной деятельностью организации, представить копии авансовых отчетов с отражением данных сумм. 📍Далее по тексту «при отсутствии документального подтверждения расходов, денежные средства считаются доходом подотчетного лица и подлежат включению в базы по страховым взносам и НДФЛ» 📍Далее предлагается самостоятельно оценить сданные отчеты РСВ и 6-НДФЛ и если выявлены нарушения, указанные выше, сдать утонченки. Потом идет объяснение, что  «В соответствии со ст. 420 Налогового Кодекса Российской Федерации является объектом обложения страховыми взносами для плательщиков» А вот потом интересное уточнение - оказывается физлицо, которое тратило деньги, не фигурирует в отчеты РСВ, а значит не является сотрудником😳 И технично снова предлагается представить соответствующие пояснения (с подтверждающими документами), внести изменения и представить уточненные расчеты по страховым взносам и расчеты по форме № 6-НДФЛ за отчетные периоды 2024 года. И дальше объясняется, какой штраф за уклонение от оформления трудового договора и невыплату зарплаты и описания статей НК - 23, 31, 76, 80, 88 и 93. В общем ух поработали, правовых оснований только на 2 листа. Траты делал учредитель. Ведь многие считают деньги фирмы своими деньгами, зачем еще и с дивидендов налоги платить) А налоговики молодцы. Сделали ВНП по этой теме, выиграли дело и теперь практикуются на камералках🔥 P.S. Если вы бухгалтер, то я не понимаю, почему вы до сих пор у меня не в клубе) Там столько всего интересного и практического💯

ТОЛЬКО НАЛ 💰 Рядом с домом есть ТЦ, в нем островок мини-ателье. Зашла туда подшить брюки дочке. Мне сразу же объявили, «ПРИНИМАЕМ ТОЛЬКО НАЛ». Никаких терминалов и переводов, можете расплатиться, когда будете забирать заказ. То, что вы видите на фото, документ, который свидетельствует о заказе и оплате. Дома рассмотрела, исполнитель ООО. Пошла в интернет. Выручка за 2023 год - 30 млн.руб., 23 сотрудника, система налогообложения УСН. Я заплатила наличными. Проследила взглядом, куда мастер положит деньги. В выдвижной ящик стола. Ни в какую систему продажа не заносится. Стало интересно, до чего готовы дойти предприниматели выбирая ту или иную схему работы 👀 Иногда экономия может отражаться на потерях, которые не лежат на поверхности. У меня, например, возник вопрос, кто-то проверяет сколько было заказов, сколько оплат, как это контролируется в контексте вот такого взаимодействия? Так-то можно спокойно половину выручки мастеру себе оставлять. P.S. Как-то на 1-ое сентября нужно было срочно брюки подшить, мастер озвучила X2 за срочность, оплата была по той же самой схеме. Не знаю как они ведут учет доходов, Х2 это выручка предприятия или доход мастера? Что думаете?

КАК НАЛОГОВИКИ ДОНАЧИСЛЯЮТ НАЛОГ ПО УПРОЩЕНКЕ‼️ Вы сдаете декларацию по УСН, сейчас больше про доходы минус расходы. И начинается камералка, которая идет 3 месяца. В это время вам приходят требования о предоставлении пояснений: «В представленной вами декларации выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствии сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля:  ⁃ Возможно занижение налоговой базы  ⁃ Предоставьте КУДиР Мы с вами умные и конечно КУДиР не предоставляем (знаем законные основания для отказа, тем более, что ошибки и противоречия не выявлены). Налоговая идет дальше и запрашивает документы по 93 статье. А мы опять умные. Если камералка, документы представить список ограничен. Далее идет запрос по сделке - тут уже кто во что горазд, что только не пишут. И вот они придумали последний ход - выписать акт по камеральной проверке вашей декларации. Что в акте - снимают расходы, которые, как они считают не были или спорные. А дальше самое интересное. Вы не согласны и чтобы доказать, что они не правы, вы должны это доказать. Чем? Возражением на акт и зачастую предоставлением документов. И вот если их нет или они липовые, то усе. Да, писать акт сложнее, чем что-то просить от вас. НО, такие случаи я встречаю все чаще и чаще. Как думаете, каких предпринимателей и каких бизнесов это касается больше всего ❓

Посмеемся вместе😂 Рубрика #этогонеможетбыть Которую я могу публиковать раза 2 в день и случаи не закончатся😅 Сегодня в чате закрытого клуба ⤵️ Коллега поделилась историей с пометкой «мы тут на требования учимся отвечать, а другие просто отвечают Вот так, как на скрине ⬆️ "Девочки привет.. можно я повеселю чуток.. кейс свалился мне с актом доначисления 6 млн рублей.. начала копать историю.. прислали ответ на одно из требований, на которое ответил их бухгалтер, я ржунемагу 🤣🤣🤣🤣🤣.. а мы тут учимся на требования отвечать.. (скопировала текст, чтобы не зачеркивать) Здравствуйте. Отвечая на требование о возможных сделках с сомнительными контрагентами ООО "Фортуна" ИНН ……………….. в сумме рисков 5 959 916 поясняю, что когда сдавалась корректирующая декларация с указанным контрагентом все делалось в спешке и видимо с некоторым помутнением рассудка, так как на тот момент находился на излечении заболевания, а человек который должен был все это контролировать не выходил на связь, а после вообще уволился, поэтому были допущены ошибки и неточности. На данный момент счета-фактуры с данным контрагентом удалены из книги покупок и сдана корректирующая декларация уже без ООО "Фортуна" ИНН ………………………………. Приношу извинения за доставленные неудобства. Спасибо за понимание" Делитесь после прочитанного, как вам ответ на требование (от бухгалтера на минуточку❓

Что в этой истории можно было сделать по-другому 💯  1️⃣ Когда пришло требование - вот здесь уже нужно было понимать, что это не просто так и встал вопрос, а относится ли деятельность к режиму ПСН и обратиться к специалисту, умеющему отвечать на требования (специально не пишу к бухгалтеру или налоговому консультанту, до сих пор не все бухгалтеры умеют это делать) Здесь кстати всплыл интересный факт - бухгалтера не было, потому что патент же, что там вести)  2️⃣ Как только увидели задолженность, запросить документ - основание возникновения этой задолженности, в данном случае решение по КНП  3️⃣ Вместо того, чтобы писать жалобы на действия/бездействия налоговиков, нужно было обратиться к специалисту, который бы оценил все, посмотрел процедуру проверки, сроки, были ли направлены налогоплательщику письма с требованиями (со слов вроде как они направляли почему то их не через личный кабинет), акт проверки, извещение о дате и месте рассмотрения материалов проверки, решение по проверке. И главное- соблюдены ли все права налогоплательщика.  4️⃣ Если решение уже вступило в силу, обжаловать его в обычном порядке, на это есть год.  5️⃣ Как минимум там можно было сократить штраф, как максимум убрать доначисления, Потому как знаю много дел, где налоговики пользуются незнанием налогоплательщиков и быстренько пишут акты, в которых и доказательства то толком не собраны.  6️⃣ Жалоба на действия/бездействия может быть тоже пригодилось, но другого формата, если бы это нужно было в текущей ситуации. Я бы действовала так и точно что-нибудь нашла в пользу 😎 Кому нужна моя помощь, для записи на консультацию пишите моему ассистенту

Этого не может быть 😅 Количество комментариев на ютубе с фразой «этого не может быть» зашкаливает. Решила сделать такую рубрику. И вот первая история. Обратился ИП, рассказал плачевную историю о том, что в личном кабинете обнаружили сумму долга в 1,8 млн руб, которая уже выросла до 2,5 млн руб. Что делать? Начинаю разбираться и что выяснила. ИП ликвидировался в сентябре 2022 года. Система налогообложения была патент + УСН. Вся деятельность по патенту, УСН нулевая. Налоговая провела камеральную проверку и выявила, что доходы по патенту вовсе не доходы по этой системе, мол деятельность не соответствует и как водится по полной программе насчитала УСН. ИП все это заметил только через год, в 2023 году, потому что зашел в личный кабинет. К этому времени решение о привлечении к ответственности вступило в силу и тикали пени. Первое, что сделал ИП - накатал жалобу на налоговую (говорит, что так наши коллеги подсказали). Через 2 месяца написал обращение в личном кабинете, где изливал душу (зачем ждали 2 месяца - загадка). Еще при анализе я обнаружила, что летом 2022 года было требование, где как раз налоговая говорила о том, что часть перечислений на р/с как будто не подходит под ПСН. ИП даже ответил, сам (думаю этим все сказано) Ну и в январе уже этого года (2024), пришли ко мне, а пени все тикали и общая сумма долга достигла 2,5 млн руб. Говорю, ну что, надо пробовать оспорить это решение. И тут выясняется, что тот кто деятельность осуществлял и ИП - это разные люди. Потому что тут еще дробление использовалось. Просили сотрудников оформить ИП. И вот тут наше ИП, которое юридически оказалось с долгом, отказалось вступать спор. Он настоятельно требовал у нашего организатора схемы заплатить всю сумму долга. Потмоу что у него путевка и ему нужно было, чтобы его выпустили за границу. Человек оказался порядочным и сумму решил возместить. Я сказала, что после уплаты долга также можно попробовать оспорить решение, но больше они не вернулись. А я уже нарыла там нарушение по процедуре, которое могло бы сыграть в их пользу, да и доказательство там были такие себе. Вот такая история, поучительная. А кто-то говорит, не может быть. Хочу у вас спросить, какие ошибки видите в поведении налогоплательщика? Пишите в комментариях ⤵️

Продолжение истории про самозанятого продажника ⤵️ Начало в предыдущем посте. Налоговая видимо думала, что делать 1,5 месяца и прислала самозанятому новое требование. Запрос был опять по пункту 1 статьи 93.1 (то есть проверка контрагента) в рамках камералки все той же РСВ. Только вот срок проверки уже вышел. В требовании запрашивался уже договор с номером, акты, правда также за период почти 2 года. Интересный был третий пункт запроса «Документы, подтверждающие квалификацию физлица, зарегистрированного в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход» Зачем им это?) В разделе информация были вопросы, которые в принципе были вопросами из допроса, на который кстати самозанятый не был вызван. Хотя мы знаем, что налоговики очень любят доказывать подмену трудовых отношений через допросы. Вопросы были такие: 2.1 О видах выполняемых работ физическим лицом, зарегистрированным в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (самозанятым) Петровым за период 01.01.2022г. по 31.12.2023 г. 2.2 Каким образом формируется оплата за услуги: фиксированный оклад, сдельная оплата. если сдельная, то из чего складывается оплата? Оговаривается ли в договоре тариф, оклад, сдельная оплата, ежемесячная оплата за работу (аванс, расчет): 2.3 Каким образом подписываются акты выполненных работ между Петровым и ООО за период 01.01.2022г. по 31.12.2023г.? Денежные средства, получаемые Петровым от ООО являются единственным источником дохода ? 2.4 Кто является непосредственным начальником Петрова в ООО? С кем согласовываются действия, направленные на выполнение работ, оказание, услуг. Кто контролирует работу? Кто дает указания на выполнение определённого характера (направления) работ и объема выполнения работ в течение рабочего дня, недели, месяца? Мы подготовили ответ на это требование, документы не дали. Мне кажется налоговики удивились, как пишет ответ самозанятый) И следом пришел вызов на рабочую встречу руководителя по тем же самым вопросам работы с самозанятыми. Наконец-то. К встрече директора подготовила, проработали много вопросов, рассказала как себя вести с психологической точки зрения✅ Его ответы внесли в протокол. Мне очень понравилось, когда читала. Обучение директора произошло не зря💯 На этом история закончилась. Претензия растворилась. Работа с этими самозанятыми продолжилась уже без претензий. Видно было, что инспектор очень старалась найти хоть что-то, но не получилось. Также увидела, что у инспектора немного было опыта по сбору доказательств, рассказать почему? Ваша обратная связь и я пойму, что эта информация вам также интересна 😍

Раз уж у нас зашел разговор про самозанятых, расскажу еще одну историю ⬇️ Там небольшая сумма претензии, но через эту историю я вам хочу показать многоходовочку от налоговой. В феврале приходит требование о предоставлении пояснений по 88 статье в рамках камеральной проверки годовой РСВ. Налоговая указала, что выявлено 4 самозанятых. Дальше следовало по каким критериям они оценивают риски и было указано, цитирую ⤵️  «Вам необходимо представить письменные пояснения по вопросу подмены трудовых отношений гражданско-правовыми посредством привлечения «самозанятых» с целью минимизации обязательств по уплате страховых взносов и неисполнения обязанности налогового агента по удержанию и перечислению НДФЛ». Обратите внимание, как написано предложение, просят дать пояснения подмены трудовых отношений, которая по факту не доказана. Когда налогоплательщик такое видит, конечно пугается сильно. Эти четверо самозанятых были - 2 маркетолога, сммщик, продажник. Мы написали развернутые пояснения по вопросу, зачем мы привлекали самозанятых. Кстати на удивление в требование не были запрошены никакие документы. В момент обращения я конечно запросила договоры, чтобы их проанализировать. И это был тот еще треш, как часто делают предприниматели, скаченный из интернета. Поэтому договора доработали. Через месяц одному из самозанятых приходит требование по пункту 1 статьи 93.1, то есть проверка контрагента (нашей компании) со ссылкой на камералку все той же РСВ за год. Поручение нашего налогового органа прилагалось. В требовании запрашивались договор и акты за весь период работы, а это почти 2 года. Сумма выплат этому самозанятому была около 50-80 тыс в месяц, то есть суммы были разные. Интересно, что налоговая выбрала одного из 4-х и функционал у него был «продажник». Понимаете почему именно его? Договор было решено не давать, поскольку я видела в актах проверок, как налоговики берут фразу из контекста договора (причем договора хорошего) и пишут, что это доказательство подмены трудовых отношений. Это конечно потом можно оспорить, но наша задача была недопустить акта проверки. Как думаете, что налоговая сделала дальше? Если интересно продолжение, ставьте лайк🔥

Как бухгалтер подставила ИП 👀 Так начинался короткий ролик на ютубе, который вдруг взлетел. Потому что большинство считает, что такого не может быть и я все придумала. Что ж рассказываю, что может быть и не такое. Суть дела: ИП имело выручку за год больше 100 млн. Сотрудников не было. Зато было более 100 человек самозанятых. Налоговая стала проводить работу по сбору доказательств подмены трудовых отношений самозанятыми. Параллельно всегда происходят вызовы для того, чтобы побудить самостоятельно уточнить свои налоговые обязательства (риск-ориентированный подход). Самозанятых вызывали на допрос и повестках я увидела, что обозначено мероприятие налогового контроля «камеральная проверка РСВ». Уточнила у ИП, были ли все-таки сотрудники и что за РСВ была сдана. ИП ответил, что ничего не сдавали, потому что сотрудников нет. Я решила спросить у инспектора, а что это у них за мероприятие налогового контроля такое, отчетности, которую не сдавали. А она мне говорит, как не сдавали, вот дата, отправили по ЭДО. Начинаю выяснять дальше и когда уже бухгалтера поставили перед фактом, она сказала, что ей позвонила инспектор и попросила сдать нулевую РСВ, ведь им это все равно ничего не будет стоить. Она и сдала по доброте душевной. И это факт. Потом естественно пришел акт камеральной проверки с доначислениями. Кто-то в сумму 800 тыс доначислений не поверил, хотя у меня есть кейс, где 10 млн по самозанятым предъявляли. Представляю, что бы было с населением, если б я этот кейс рассказала. Люди даже считать не умеют и 800 тыс это не такая большая сумма, потому что доначсиленные страховые составляют 30% от выплат. Это здесь еще НДФЛ нет. В жизни практической на самом деле чего только не бывает. И если кто-то что-то не знает или не сталкивался на практике, то это не означает, что этого не существует. Как-то так. А акт мы оспорили. Потому что налоговики хоть и знатно трудятся, но не всегда могут доказать. Видели этот ролик у меня на канале?