Любовь Филимонова

Как ИП на упрощенке платить меньше? Ответ прост - вовремя платить страховые взносы. Какая связь? Дело в том, что налог по УСН можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов как за себя, так и за своих работников. А теперь конкретнее о том, как это можно сделать. 🖊 Для тех предпринимателей, которые платят налог с разницы между доходом и расходами все очень просто. Вы просто включаете суммы выплат в расходы. 🖊 А вот для тех, кто выбрал в качестве объекта налогообложения “доходы” есть нюансы. 📎Первый вариант - у ИП нет работников и он перечисляет только фиксированные страховые платежи за себя и, возможно, дополнительный платеж в пенсионный фонд в размере 1% от суммы дохода, превышающего 300 тысяч рублей за год. Если первый вариант про вас, то уменьшить сумму налога по УСН вы можете на всю сумму перечисленных в бюджет страховых взносов. *Например, вы перечислили в бюджет 10 тысяч страховых взносов. Авансовый платеж по УСН равен 5 тысяч рублей. В этом случае УСН платить не придется. Главное условие - взносы должны быть уплачены в том же периоде, за который вы уменьшаете налог по УСН. Например, заплатили часть фиксированных взносов в марте 2022 года. Сможете уменьшить авансовые платежи по УСН за 1 квартал 2022 года. А вот если страховые перечисляете только раз в год - до 31 декабря, то авансовые платежи по УСН уменьшить не сможете. 📎Второй вариант - ИП работодатель. Тогда уменьшить налог по УСН можно только на 50%. *Например, вы заплатили за работников 10 тысяч

ПОЧЕМУ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЮ НЕ ОБОЙТИСЬ БЕЗ ЭЦП ЭЦП - электронно цифровая подпись. Сегодня успешный бизнес не может существовать вне онлайна. В интернете мы все. Здесь делаем покупки, общаемся, учимся, развлекаемся и, конечно же, зарабатываем деньги. Стоит ли удивляться тому, что и документооборот медленно, но верно перетекает в онлайн - формат. А что в документе главное? Правильно - подпись. Вот именно в этих случаях и нужен электронный вариант рукописного заверения. Для этого и придумана ЭЦП. Сейчас с помощью цифровой подписи можно подписать договор, в том числе трудовой, акты сверки, другие документы между поставщиками, клиентами и подрядчиками, отчетность в государственные органы, заявления и обращения в налоговую, в суд, в банк или полицию. 📌ЭЦП бывают разных статусов и обладают разными возможностями. Это может быть простая электронная подпись, усиленная неквалифицированная или усиленная квалифицированная подпись. Первые две можно получить бесплатно. Но и возможности у них узкие. В подавляющем большинстве такие подписи действуют только внутри систем и сервисов, которые вам эти подписи выдали. Если вы, как физическое лицо, хоть раз отправляли через личный кабинет налогоплательщика декларацию на имущественный вычет, то вы понимаете, о чем речь. Ведь при подаче документа вам предлагалось подписать его электронной подписью, которую получали вы прямо там же. ❗️Последний вариант - усиленная квалифицированная подпись - самая серьезная. Ей можно подписать практически все.

Страшный сон предпринимателя - онлайн - касса. И как вы понимаете, пугает не сам аппарат😁 А вот разобраться с тем, кому он нужен, кому можно обойтись и без него? Какую модель выбрать? Лучше аренда или покупка собственного? Как поставить на учет? Что такое ЭКЛЗ? А эквайринг? Лимит кассы? Что такое фискальный накопитель и как часто его менять? А какие правила выдачи чеков? И еще 100500 вопросов, ответы на которые получить не так просто. Не хочется вас разочаровывать, но начиная с июля 2021 года работать с онлайн-кассой обязаны практически все предприниматели. За очень редким исключением. Вот полный список тех ИП, кто пока может повременить с вопросом, связанным с установкой ККТ: 📎 ИП при безналичных расчетах друг с другом. За исключением расчетов, связанных с предъявлением банковской карты; 📎 ИП, ведущие свою деятельность в труднодоступных или отдаленных местностях. Здесь тоже есть небольшое исключение — если вы продаете подакцизные товары и рассчитываетесь через торговые автоматы без помощи человека, то касса все же нужна; 📎 ИП на патенте, которые не осуществляют виды деятельности, указанной в ст. 346.43 Налогового кодекса РФ под пунктами 3, 6, 9-11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45-48, 53, 56, 63, 65. Если лень искать себя в перечисленных пунктах скажу, что в основном это бытовые услуги населению; 📎 самозанятые ИП; 📎 ИП, перечисленные в п. 2 ст. 2 закона № 54-ФЗ. Полный список сможете посмотреть по ссылке https://vk.cc/cfhIj2 Кассовая дисциплина сейчас находится по

Приостановка операций по счетам за то, что не вовремя среагировали на требование налоговой - реальность. В общении с государственными органами вообще очень много различных обязательных сроков, крайних дат, дедлайнов. Обо всех нужно знать и, главное, помнить. Ведь их несоблюдение грозит различными санкциями и другими неприятными последствиями. Сегодня предлагаю вспомнить о сроках, которые нужно соблюдать при проведении камеральных проверок👌🏻. По каждой представленной вами налоговой декларации инспектор в обязательном порядке проводит камеральную налоговую проверку - это проверка отраженных в декларации данных. Если возникают вопросы, вам направят требование о даче пояснений или представлении документов. На него обязательно нужно ответить. А вот в какие сроки, давайте разберем подробнее. Начнем с того, что срок ответа нужно от чего-то отсчитывать. В случае с требованием - это следующий день после его получения. ❗️И здесь тоже, внимание! Ведь очень многое зависит от того, как это требование вы получили. 📎Вариант первый - по почте. Если требование отправлено вам именно так, то оно считается полученным по умолчанию на шестой рабочий день после отправки. Получили раньше, например через два дня после отправки - считаете со следующего дня после фактического получения письма. 📎Если требование пришло вам по ТКС - каналам телекоммуникационной связи. В этом случае очень важно не упустить момент и в течение 6 рабочих дней со дня отправки требования инспекцией, отправить квита

И снова налоговый эксперимент😨 Уже 15 дней действует новый налоговый режим - АУСН или автоматизированная упрощенная система налогообложения. Что это за система? Какие у нее правила? 📎Налоговая ставка 8-20%. Градация связана с тем, какой объект налогообложения предприниматель выбирает при регистрации “доход” или “доход - расход”. 📎 Отсутствует обязанность по представлению налоговой отчетности. 📎 Освобождение от уплаты НДФЛ, налога на прибыль, на имущество, НДС. 📎 Так же как и на самозанятости, нет обязанности по уплате страховых взносов за себя, если ИП работает один, и за работников, если есть сотрудники. 📎Из обязательной отчетности только СЗВ-СТАЖ за работников, в том случае, если кто-то из них был в отпуске по уходу за ребенком, в неоплачиваемом отпуске или работал по договору гражданско-правового характера. 📎Обещают что выездные проверки плательщиков на новом режиме проводить не будут. Камеральные проверки один раз в год. 📎 Налог будет начисляться автоматически, на основании сведений, поступающих в налоговую из банков и от онлайн-курс. Как и у любого другого льготного режима, есть ограничения для перехода. ⛔️ Максимальный доход - 60 млн. рублей в год; ⛔️ Максимальная стоимость основных средств - 150 млн. рублей; ⛔️Максимальное количество работников - 5 человек; ⛔️ Если налогоплательщик это организация, то ей запрещено иметь филиалы; ⛔️Запрещена выплата заработной платы наличными; ⛔️ Совмещение с другими режимами запрещено. Сейчас перейти на новый режим могу

“Не хочу платить налоги”... Не плати. Звучит как кликбейт, но я серьезно. Есть возможность на законных основаниях не уплачивать налоги в течение первых двух лет работы предпринимателя. К сожалению пока это доступно не всем, иначе все было бы слишком прекрасно. Но уже очень многие этой льготой могут воспользоваться. Перейдем к конкретике. 🖊Налоговые каникулы - это предусмотренная законом возможность для вновь зарегистрированных ИП не платить налоги в течение двух налоговых периодов, с момента регистрации. Самое главное во всем этом посте - будут ли у вас такие каникулы или нет, решают региональные органы власти. Значит за любой информацией по этому поводу мы всегда обращаемся к сайтам местных органов власти. Существуют общие требования ко всем ИП, желающим использовать такую меру. 📎ИП должен быть вновь зарегистрированным. Если вы официально снялись с налогового учета в качестве предпринимателя и снова стали ИП - так тоже можно. 📎ИП должен быть зарегистрирован в качестве плательщика на УСН или ПСН - патентной системе налогообложения. Только спецрежимникам доступны каникулы, независимо от региона регистрации. 📎ИП должен заниматься производством, оказанием бытовых услуг, работать в социальной или научной сфере, быть хозяином гостиницы или отеля. Могут быть и другие ограничения. Их тоже предусматривают региональные власти. Вот так все несложно. Конечно нужно найти информацию о каникулах в вашем регионе, вовремя подать заявление на их применение, соблюдая все сроки и

Как мы спасли предпринимателя от 3 миллионов доначислений… или истории из моей практики. История из недавно произошедших. За консультацией обратился ИП, которому налоговая выставила требование на уплату налога с дохода в размере 22 млн. рублей и штрафов на дополнительно начисленную сумму. Мой клиент работал на УСН - упрощенной системе налогообложения. Занимался оказанием услуг. В 2021 году продал имущество и получил от этой продажи доход в общей сумме 22 млн. рублей. Вот на всю эту сумму налоговая недолго думая и доначислила налог по УСН. Почему бы и нет? Предприниматель? Да. Платит единый налог на УСН? Да. Регистрационная палата отчиталась о прекращении права собственности? Да. Зачем разбираться, что это за деньги и за что получены, если можно просто умножить пару цифр и доначислить в бюджет приятную сумму - более 2 млн. налога плюс штрафы и пени. У меня отношение другое - надо разбираться. Благо опыт работы и знания позволяют. Итак. 📎Для начала мы проверили весь список проданного имущества, точнее земельных участков, и обнаружили, что пара объектов была задвоенна и посчитана несколько раз. 📎Затем выяснили, что кадастровая стоимость проданной земли была рассчитана с учетом того, что на момент проверки участки относились к землям промышленного назначения. ❗️Но я выяснила, что на момент продажи, участки относились к землям общего назначения и кадастровая стоимость была гораздо ниже. Не буду мучить вас цифрами, расчетами и пересказом не слишком приятных разговоров с

ПЕРЕХОД НА АУСН С 1 июля появился пилотный налоговый режим АУСН, который будет действовать в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях. Он продлится до 31 декабря 2027 года. На АУСН смогут перейти организации и индивидуальные предприниматели, у которых: • численность работников не более пяти человек; • годовой доход — менее 60 млн руб. Они смогут выбрать объект налогообложения: • «Доходы» со ставкой 8 процентов; • «Доходы, уменьшенные на величину расходов» со ставкой 20 процентов Те, кто перешел на АУСН будут освобождены от налоговой отчетности и уплаты страховых взносов, но будут отчитываться в банки не только ежеквартально, а ежемесячно. Поэтому нужно взвесить все за и против перед тем, как перейти на систему налогообложения АУСН. Такую систему налогообложения можно использовать только тогда, когда ты работаешь через банки, которые имеют на это разрешение. (не все банки включены в реестр). Как можно перейти на АУСН ? - для вновь зарегистрированных организаций и ИП АУСН уже доступен с 1 июля 2022 года. - для действующих компаний и предпринимателей он доступен только с 1 января 2023 года. Для этого следует уведомить налоговую инспекцию о применении нового режима не позднее 31 декабря 2022 года.

Выездная налоговая проверка - стресс не только для предпринимателя. У бухгалтера тоже может прибавиться седых волос. Столкнулась с заблуждением, что если ИП только начал свой бизнес и с момента регистрации еще не прошло три года - к нему точно не придут. Скорее всего это связано с тем, что на выездной могут проверить максимум три года деятельности. Но это максимум. Точно так же проверить могут год или даже полгода, если вы работали только этот период времени, например. Если у инспекторов есть данные о том, что допущено нарушение и сумма доначислений будет приятной бюджету - к вам придут. А можно ли хоть как-то узнать о вероятности такой проверки? Да, конечно👌🏻. Для самопроверки бизнеса создан общедоступный список признаков, которые косвенно свидетельствуют, что предприниматель ведет дела “не по правилам”. Итак, какие признаки в работе могут привлечь к вам налоговиков: ❗️Рентабельность и налоговая нагрузка отличаются от средних показателей по отрасли. Это значит, что вы платите налогов меньше, чем в среднем по вашему виду деятельности в регионе или ваша прибыль ниже той, которую показывают ваши коллеги по цеху, ❗️Вы платите работникам слишком мало. Этот показатель тоже оцифрован и проверяющим известна статистическая заработная плата по вашему региону. Если ваши сотрудники получают меньше - есть вероятность “серых выплат”, а значит и доначисления зарплатных налогов. ❗️Расходы больше доходов на протяжении двух лет и более. Это для тех, кто работает на общей системе

Сегодня я отношу себя к тем людям, которые: не боятся начинать новое, быстро принимают сложные решения, не сомневаются в своих действиях и любую неудачу воспринимают как вызов. С годами страх неизведанного, стал моим мотиватором. Азарт. Риск. Развитие. Рост. Но страх страху рознь. И на всех людей он действует по-разному 😖