Налоги и отчетность инвестора

Если ваш брокерский счёт является маржинальным, брокер по правилам маржинального кредитования может передавать ваши акции в заем/залог (например, участникам рынка, открывающим короткие позиции). Аналогичный эффект возможен при подключении программ по сдаче акций в заем, включая IBKR Stock Yield Enhancement Program (SYEP). Если принадлежащие вам акции оказались в займе/залоге на дату, релевантную для получения дивиденда (record date), то дивиденд юридически получает сторона, которая «держит» акцию в этот момент...

В статье рассматриваются виды акций китайских компаний, а также налоговые выгоды, которые стоит учесть. Статья для инвесторов, имеющих счет в Interactive Brokers или у другого зарубежного брокера. Для того, чтобы понимать как различаются многочисленные ETF на китайские акции или понимать риски покупки отдельных акций следует рассмотреть классы китайских акций. Местные инвесторы в Китае покупают так называемые “акции категории А”. Это акции компаний, которые торгуются на внутренних фондовых биржах Шанхая, Шэньчжэня, Пекина и котируются в юанях...

Продажа опционов CALL на активы, находящиеся в портфеле инвестора, даёт хороший дополнительный доход. Когда и как можно использовать эту стратегию? На встречах членов Клуба время от времени обсуждается стратегия продажи покрытых опционов CALL. Цель статьи - тезисно раскрыть эту тему. Статья рассчитана на читателей, уже знакомых с основными понятиями опционной торговли. Рассматриваемые вопросы: 1. О стратегии продажи покрытых опционов CALL. Покрытый CALL - это популярная опционная стратегия, используемая для получения дохода в виде опционных премий. Инвесторы могут использовать её как для получения...

В СМИ, блогах, чатах, связанных с финансовой темой, сейчас пишут о банкротстве банка SVB. Естественно, появились и вопросы о рисках инвестирования через Interactive Brokers, как самого популярного брокера для граждан России. Давайте рассмотрим эти риски для клиентов брокера, которые торгуют через американское подразделение IB LLC. Активы клиентов. Деньги клиентов хранятся на специальных банковских или депозитарных счетах, предназначенных исключительно для клиентов IB LLC. Эта защита является основным принципом брокерской деятельности по ценным бумагам и товарам. На счетах ценных бумаг деньги...

Управление инвестиционным портфелем включает в себя управление налоговыми обязательствами. Использование ИИС, удержание позиции 3 года или 5 лет, сальдирование финансовых результатов, перенос убытков и прочие решения - всё это ииспользуется для налогового планирования. В конце каждого года обсуждается и вопрос фиксации убытков для уменьшения суммы налога и переносе его на будущие периоды. А иногда появляется смысл и в фиксации прибыли по открытым позициям. В каждом подобном решении есть как плюсы, так и минусы...

Многие инвесторы, имеющие доступ к фондовому рынку США, инвестируют в доходные Publicly Traded Partnerships (PTPs). К этой категории компаний относятся, например ET (Energy Transfer LP), PAA (Plains All American Pipeline LP), MPLX (Mplx LP) и десятки других. С 2023 года при продаже нерезидентами США паев PTPs необходимо будет уплатить налог 10%. Краткая история вопроса. Публичные товарищества (Publicly Traded Partnerships или PTPs) - это вид коммерческой организации в США. PTPs являются партнерствами...

Наша фирма много лет оказывает помощь инвесторам в расчете финансовых результатов на зарубежных рынках, декларировании доходов, консультирует по налоговым и валютным вопросам, помогает взаимодействовать с налоговыми и иными органами, защищает в судах. Постоянным клиентам мы предложили сделать промежуточные расчеты (в сентябре - октябре 2022 года) и проанализировать их с точки зрения финансовых результатов и налогов. Некоторыми общими итогами есть смысл поделиться в надежде, что они будут полезны...

Сейчас это самая горячая тема на всех форумах. Ответ Председателя Центрального банка РФ на пресс-конференции 10 июня 2022 года и соответствующий Вопрос-ответ на сайте ЦБ РФ уже все инвесторы знают наизусть и прокомментировали всеми возможными эпитетами. Давайте посмотрим на этот вопрос с точки зрения Закона. А он один. Это Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле". Почему-то в обсуждениях не упоминается статья 4 «Валютное законодательство Российской Федерации, акты органов валютного регулирования и акты органов валютного контроля»...

В клубе, в котором я общаюсь с трейдерами, для новичков начался курс по изучению опционов. Им в помощь решил сделать несколько тестов. Делюсь первым тестом "Профили опционов и НДФЛ при совершении сделок с опционами ".

У частных инвесторов расчеты доходов и расходов по брокерским счетам за рубежом чаще всего вызывают сложности. Начинать надо с разделения полученных доходов на группы. Это необходимо для разделения налоговых баз, правильного расчета сумм доходов и расходов по каждой группе, сальдирования положительного финансового результата и убытков, учета убытков прошлых лет и др...

Чуть больше месяца осталось до окончания 2021 года. И, значит, впереди расчет доходов, расходов и налогов. На что обратить внимание? 1. Открытие ИИС. Как ни странно, но не все используют ИИС. А ведь для налоговых резидентов РФ лучше пока ничего нет. 2. Выбор вида инвестиционного налогового вычета по ИИС. Несколько лет использования ИИС показали, что на длительной дистанции выгоднее использовать вычет в размере суммы положительного финансового результата. Дело в том, что при пополнении счета на...

Часто задают вопрос о том, как считать финансовый результат для целей налогообложения по сделкам с опционами и фьючерсами через зарубежного брокера.