Ольга Чернышева

ПОЧЕМУ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЮ ВСЕ ЖЕ НУЖЕН БУХГАЛТЕР С 1 января 2025 года вступят в силу важные изменения в налоговом кодексе Для предпринимателей настоятельно рекомендую найти себе профессионального бухгалтера. Вот несколько ключевых причин, почему это решение станет залогом успешного и безопасного ведения бизнеса. Экономия времени: Разобраться с налоговыми вопросами и новыми правилами — задача не из простых. Профессиональный бухгалтер возьмет на себя все аспекты финансового учета, что позволит вам сосредоточиться на развитии вашего бизнеса, а не на сложностях налогового законодательства. Безопасность и минимизация рисков: Работа с бухгалтером обеспечивает большую степень защиты от ошибок и недоразумений. Незнание законов, как известно, не освобождает от ответственности, и ошибки в налоговых декларациях могут привести к серьёзным финансовым последствиям. Опытный бухгалтер поможет избежать неприятностей и обеспечит соблюдение всех требований законодательства. Специальные знания: Бухгалтера проходят специальное обучение и имеют опыт в области налогообложения. Они знают все тонкости и нюансы, что позволяет им эффективно оптимизировать налоговые выплаты и избежать больших налогов, которые могут возникнуть из-за неправильного учета. Оптимизация налоговых расходов: Квалифицированный бухгалтер поможет вам использовать все доступные законные способы для снижения налоговой нагрузки. Это значит, что вы сможете сэкономить средства и направить их на развитие вашего бизнеса. Поддержка в изменениях: С учетом постоянных изменений в налоговом законодательстве, наличие бухгалтера не только облегчит вашу жизнь, но и обеспечит своевременное реагирование на нововведения, что крайне важно для стабильности бизнеса. Таким образом, наличие опытного бухгалтера — это не просто рекомендация, а необходимое условие для успешного ведения бизнеса в условиях меняющегося налогового законодательства. Не упустите шанс обезопасить свои финансовые дела и сосредоточиться на том, что действительно важно! Изображение от художника Екатерины Федуловой Если вы хотите обеспечить своему бизнесу надежную финансовую основу и избежать неприятностей с налоговыми органами, не откладывайте на потом! Обращайтесь ко мне за профессиональным ведением бухгалтерского учета. Я помогу вам разобраться с любыми изменениями в налоговом законодательстве, оптимизировать ваши расходы и гарантировать соблюдение всех требований. Давайте вместе сделаем ваш бизнес более успешным и безопасным! Свяжитесь со мной сегодня, и я с радостью отвечу на все ваши вопросы и предложу индивидуальное решение, которое подойдет именно вам!

ЭТО СТРАШНОЕ ДРОБЛЕНИЕ ИЛИ С ЧЕМ ЕДЯТ ЭТУ АМНИСТИЮ Вы решили переехать в регион с налоговыми льготами, но ваше намерение не связано с экономией на налогах — вы просто стремились начать новую жизнь и создать новый центр интересов. Конечно, вы приобрели жилье, будь то квартира или дом, ведь покупка лишь небольшого доли или регистрация по месту жительства не смотрится серьезно. Тем не менее, налоговые органы будут настаивать на том, что ваш основной мотив для переезда кроется в желании сократить налоговые расходы. Что они будут доказывать? ➲ отсутствие реального жилья, а лишь регистрация по адресу вместе с другими «налоговыми оптимизаторами»; ➲ наличие жилья, например, в Москве, которое значительно больше по площади и качеству по сравнению с новым жильем; ➲ допрос соседей, которые вас не заметили; ➲ отсутствие бизнеса, сотрудников или офиса по новому месту жительства, в то время как эти элементы присутствуют старом; ➲ IP и MAC-адреса, связанные с вашим прежним регионом (включая банк, маркетплейсы и другие сервисы); ➲ отсутствие получения почтовых отправлений по новому адресу; ➲ отсутствие активности по новому месту жительства, с минимальными поездками для оформления документов; ➲ место регистрации контрольно-кассовой техники (ККТ); ➲ банковские счета, зарегистрированные по старому адресу; ➲ указание на старый город в договорах; ➲ данные из социальных сетей и веб-сайтов по прежнему адресу; ➲ наличие детей и семьи в старом регионе (школы, детские сады) — фотографические и видеодоказательства из социальных сетей; ➲ штрафы ГИБДД и другие факты, подтверждающие ваше присутствие только в старом регионе. Как вести против этого борьбу? Как говорится, что делать? На самом деле, все очень просто — изучайте каждый пункт и действуйте соответственно! А с 31 декабря 2026 года могут начаться проверки за 2024 и 2023 годы... У налоговых органов достаточно времени для этих действий. Поэтому, либо сейчас мы создаем настоящий центр жизненных интересов и сидим тише воды, ниже травы, либо надеемся и верим, что ситуация разрешится сама собой, хотя это не гарантировано... Кстати, ФНС собрала информацию по амнистии за дробление бизнеса в одном месте, можно ознакомиться. Где смотреть? На официальном сайте ФНС появилась специальная страница для предпринимателей и компаний, желающих воспользоваться налоговой амнистией. Для кого? Эта амнистия предназначена для тех, кто прибегал к дроблению бизнеса для налоговой оптимизации. Для участия в ней не требуется подавать никаких заявлений. Как это работает? Если налогоплательщики в 2025 и 2026 годах добровольно откажутся от использования таких схем, их не будут преследовать на предмет доначисления налогов, штрафов и пеней по результатам проверок касательно дробления за 2022–2024 годы. На какие сроки распространяется амнистия? — На три года, если налогоплательщик откажется от дробления бизнеса с 1 января 2025 года. Это включает налоговые периоды 2022, 2023 и 2024 годов. — На два года, если отказ от дробления произойдет только после начала выездной налоговой проверки за 2025 и/или 2026 годы. В этом случае налогоплательщик будет обязан уточнить свои налоговые обязательства также за 2024 год. Художник Екатерина Федулова

Когда необходимо рассчитывать НДС? С 2025 года Налоговый кодекс получит много нововведений. И бизнес, работающий на упрощенной системе налогообложения (УСН) и имеющий годовой доход свыше 60 млн рублей, начнет уплачивать НДС. Рассмотрим, как с ним взаимодействовать, чтобы не запутаться и сделать все правильно. Налоговая база для НДС представляет собой стоимость проданных товаров, выполненных работ и оказанных услуг, с учетом акциза. НДС рассчитывается как произведение стоимости продажи на ставку налога. Продавец на УСН обязан добавить к цене сумму налога, которую он исчислил, и отразить ее в счетах-фактурах, расчетных и первичных документах при осуществлении продаж. Общее правило гласит, что налоговая база по НДС устанавливается на момент, когда из следующих событий произошло одно раньше: — дата отправки товаров или передачи работ и услуг; — дата получения оплаты или частичной оплаты за будущие поставки товаров (аванс). Если аванс был получен до момента отгрузки, НДС рассчитывается дважды: сначала при получении аванса, а затем при самой отгрузке товара. Чтобы избежать двойного налогообложения, применяется расчетная ставка НДС. К примеру, для ставки 5% расчетная ставка составит 5/105%, а для ставки 7% — 7/107%. Ранее исчисленный НДС с аванса можно учесть как вычет в момент расчета НДС с отгрузки. Таким образом, налоговая база останется неизменной, и сумма налога с аванса будет равна сумме налога с отгрузки. Рассмотрим следующий пример: в марте 2025 года продавец, работающий на упрощенной системе налогообложения (УСН), получил предоплату в размере 105 рублей, включая НДС. Для расчета налога из этой суммы применяется ставка 5/105%, что означает, что НДС составит (105×5%)/105%=5 рублей. Эти 5 рублей нужно будет перечислить в бюджет за первый квартал 2025 года. Затем, во втором квартале 2025 года, продавец осуществил отгрузку товара. НДС на эту отгрузку будет рассчитан по формуле 100×5%=5  рублей. Эту сумму также необходимо уплатить за второй квартал 2025 года. При этом следует отметить, что в декларации за второй квартал можно указать к вычету НДС, ранее исчисленный с аванса из первого квартала. Обратите внимание на несколько важных моментов: если отгрузка товара происходит до получения оплаты, то НДС рассчитывается лишь один раз — в момент отгрузки, а при получении оплаты повторного расчета налога не требуется. В случае, если предоплата и отгрузка выполняются в одном квартале, тогда НДС будет исчислен только при отгрузке, и предоплата больше не учитывается для расчета налога. Господа предприниматели, напоминаем - если у вас нет желания вникать в указанные выше тонкости - вы всегда можете обратиться к бухгалтеру. И тогда не придется тратить драгоценное время на освоение данных нововведений. Вы будете заниматься тем, что умеете делать - зарабатывать деньги. А отчетами займется квалифицированный бухгалтер. художник: Екатерина Федулова

Кому из предпринимателейф нужно применять кассу По закону использовать онлайн-кассу обязаны почти все компании и ИП, если продают товары, работы или услуги физическим лицам, представителям компаний и ИП за наличные или при оплате картой в торговой точке. Также касса нужна, если компания или ИП получают деньги на счёт от физического лица без статуса ИП. Когда касса необходима: Расчёты с физическими лицами. Касса применяется при расчётах наличными средствами, картой, электронными деньгами и при оплате с банковского счёта. Расчёты с юридическими лицами и ИП наличными или картой, но только в пределах установленного лимита — 100 000 рублей в рамках одного договора. Если сумма больше, необходимо перечислять деньги по безналу, и при этом применять кассовый аппарат не нужно. Торговля подакцизными товарами. Также касса нужна, если расчёт проводится через автоматы для приёма платежей. Когда касса не нужна: ИП на спецрежиме «Налог на профессиональный доход». Они отправляют чеки через приложение «Мой налог». ИП, которые сдают в аренду своё жильё или машино-место на любом налоговом режиме. ИП и компании, которые ремонтируют обувь или делают ключи, продают мороженое через киоски, безалкогольные напитки, питьевую воду или молоко в розлив. ИП и компании, которые работают в труднодоступной местности: перечень таких муниципалитетов устанавливают региональные власти. ИП на патенте по некоторым видам деятельности, торговля с открытых прилавков на розничных ярмарках и рынках, аптеки в сёлах. Для определения необходимости использования кассы в конкретном случае⁹ рекомендуется обратиться к специалисту. Художник Екатерина Федулова

Пять способов, как индивидуальному предпринимателю принимать платежи: 1. Наличными. Нужно приобрести онлайн-кассу с фискальным накопителем, заключить договор с оператором фискальных данных — через него информация о продажах поступает в налоговую. При оплате нужно выдать покупателю чек. Исключение — ИП, которые применяют налоговый режим НПД, то есть самозанятые. Им касса не нужна: они передают информацию о продажах самостоятельно через приложение «Мой налог» и в нём же формируют чек. 2. С банковских карт. Нужно открыть расчётный счёт, приобрести платёжный терминал и заключить договор с банком об оказании услуг эквайринга. Если у ИП есть интернет-магазин, можно настроить на сайте интернет-эквайринг и принимать оплату онлайн. 3. Банковским переводом. Физлицо может перевести деньги на расчётный счёт ИП по банковским реквизитам. Для этого предприниматель выдаёт ему счёт или квитанцию на оплату. Плательщику нужно прийти с паспортом в отделение своего банка, там операционисты оформят перевод. Либо он может сам сформировать платёжное поручение в приложении или в личном кабинете интернет-банка. При получении денег банковским переводом тоже нужно пробивать чеки. 4. Почтовым переводом. Покупатель может отправить перевод на расчётный счёт ИП в любом отделении Почты России. Для этого ему тоже нужны паспорт и банковские реквизиты ИП. Деньги будут идти примерно два дня, но можно заказать услугу мгновенного перевода и они окажутся у получателя в день отправки. Чек в этом случае выдаёт не ИП, а почта, так как она принимает деньги от физлица. 5. Электронными деньгами. Принять электронные деньги от физлиц можно двумя способами: а) Самостоятельно завести корпоративные электронные кошельки, например, в платёжных системах ЮMoney, QIWI. б) Заключить договор с платёжным агрегатором — сервисом для приёма платежей в интернете разными способами. Например, с «Робокассой», «Юкассой». В этом случае не придётся самому оформлять кошельки в каждой платёжной системе. При поступлении оплаты электронными деньгами нужно пробивать кассовые чеки. Выбирая способ приёма платежей, нужно ориентироваться на удобство, быстроту и точность. Для более подробной консультации по организации приёма платежей рекомендуется обратиться к специалисту. Художник Екатерина Федулова

Риски дробления бизнеса Дробление бизнеса на несколько компаний - это искусственное создания такой структуры для ухода от налогов. Признаками такого дробления являются: Снижение налоговой нагрузки компании на общей системе налогообложения (ОСН) после появления новых партнеров, использующих специальные режимы или льготы. Перевод сотрудников в новые компании без изменения их функций и рабочих мест. Взаимосвязанные виды деятельности, направленные на достижение общего результата. Общие поставщики и покупатели, помещения, сайты, контактные телефоны. Чтобы избежать претензий налоговой, важно соблюдать следующие правила безопасности : Иметь экономический смысл создания новой организации: новое направление бизнеса, создание искусственного конкурента для захвата рынка, и.т.п. Арендовать отдельные офисы для каждой компании Покупать каждой компании собственное оборудование и технику. Придерживаться той же налоговой нагрузки, которая была до дробления бизнеса. Нанимать разных сотрудников, чтобы в каждой организации был свой штат людей, которые не могут работать одновременно в двух компаниях. Оплачивать налоги и хозяйственные расходы с расчетного счета каждой компании. Выбирать разные ОКВЭД для компаний. Правильное разделение бизнеса поможет избежать штрафов и ограничений, связанных с налоговыми рисками. Автор картины: Екатерина Федулова

Чтобы защитить свой бизнес от претензий налоговиков по должной осмотрительности, необходимо предпринять следующие шаги: 1. Проверить деловую репутацию и платежеспособность контрагента: Используйте доступные ресурсы, такие как ЕГРЮЛ/ЕГРИП и сервисы типа “Прозрачный бизнес”, чтобы убедиться в надежности будущего партнера. 2. Выяснить способность контрагента выполнить заказ: Проверьте наличие необходимых ресурсов, таких как сотрудники, транспорт, материалы и т.д., чтобы оценить его возможности для выполнения заказа. 3. Просмотреть отношения контрагента с предыдущими заказчиками: Изучите отзывы и историю сотрудничества с другими клиентами, чтобы понять, насколько надежен контрагент. 4. Проверить контрагента на “фиктивность”: Убедитесь, что компания не является фирмой-однодневкой, используя информацию из ЕГРЮЛ/ЕГРИП и других источников. 5. Запросить необходимые документы: Потребуйте у контрагента предоставить уставные документы, свидетельство о регистрации, копии лицензий и разрешений, а также другие документы, подтверждающие его надежность. 6. Создать досье контрагента: Соберите все полученные документы и информацию в одно досье, которое будет служить доказательством вашей осмотрительности при выборе партнера. Соблюдение этих мер поможет вам избежать возможных налоговых рисков и претензий со стороны налоговых органов.

С 1 января 2025 года организации и индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения (УСН) станут плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС). Это означает, что они будут обязаны начислять НДС, выставлять счета-фактуры и вести книги покупок и продаж. Однако, многие “упрощенщики” получат освобождение от НДС. Освобождение от НДС для “упрощенщиков”: Организации и ИП с доходом до 60 млн рублей освобождаются от НДС автоматически, без необходимости подачи уведомления. Это же правило касается и вновь созданных организаций и ИП, которые сразу перешли на УСН. Условия для получения освобождения от НДС: Не продавать подакцизные товары в течение трех предыдущих календарных месяцев подряд. Не иметь статус участника проекта по осуществлению исследовательской и научно-технологической деятельности. Ставка НДС для “упрощенки”: В общем случае организации и предприниматели на УСН должны применять стандартные ставки НДС (10%, 20%, 0%, расчетная ставка), но при выполнении определенных условий, включая лимит по сумме доходов, возможно применение пониженных ставок 5% или 7%. Вычеты входного налога при УСН: “Упрощенщики”, не освобожденные от НДС, не вправе принимать входной налог к вычету в случае использования ставок 5% и 7%. Важно отметить, что переход на общую ставку НДС обязателен только в случае превышения лимита доходов.

5 шагов к самостоятельному налоговому учёту. Скажу сразу, я против самостоятельного учета. Каждый должен заниматься своим делом. Но, я понимаю, что не менее половины моих подписчиков ведут самостоятельно учёт и подписаны на меня именно для того, чтобы не лохонуться в этом деле. И это я приветствую. Уж лучше вести учёт самостоятельно, пока у вас нет денег на бухгалтера, чем совсем не вести. Итак, сегодня я вам расскажу про 5 шагов к успешному самостоятельному учёту. Это не будет просто, но, выполняя эти шаги, вы не запустите ситуацию. Итак, 1️⃣ Продумайте, где вы будете вести учёт: ✅ В спец программе-удобнее всего ✅ В Excel-как вариант 🚫 На бумаге-не рекомендую, запутаетесь 2️⃣ Регулярно. Возьмите за привычку раз в месяц разносить свои доходы и расходы (при необходимости) в КУДиР или книгу учета доходов по патенту. 3️⃣ Разработайте стратегию уплаты страховых взносов. Посчитайте, когда и сколько вам лучше платить, чтобы максимально сэкономить на налогах. Я с каждому своему клиенту просчитываю этот момент. Чтобы было экономически выгодно и комфортно. 4️⃣ Выпишите себе все дедлайны: по взносам, налогам, отчетности. Прям сделайте такой типа календарь, чтобы не искать каждый раз в панике, до какого числа нужно сдать декларацию УСН. 5️⃣ Проверяйте себя на каждом этапе. Перепроверьте, ушёл ли платёж, ту ли сумму заплатили, все ли доходы и расходы учли, не учли ли лишнего и т.д. Спасибо за ваши комментарии 😉👇🏼. А лучше всего: Найдите себе бухгалтера и занимайтесь развитием бизнеса, а не налогами.

КАК ПРОХОДИТ КОНСУЛЬТАЦИЯ? Расскажу о том, как это обычно бывает. У человека, близкого к бизнесу, и далекого от бухгалтерии, может возникнуть множество вопросов: начиная от того, как зарегистрировать ООО или ИП, какую систему налогообложения выбрать, какой выбрать ОКВЭД и т.д. Дальше - больше... нужно что-то платить, что-то и куда-то сдавать Что? Куда? Как часто?🤪 1. Вы присылаете мне в почту (или куда удобно) свои вопросы 2. Я, при необходимости, задаю уточняющие вопросы 3. Готовлю вам ответы со ссылками на законодательство 4. Присылаю файл с ответами 5. Дополнительно можем по телефону проговорить все моменты Если вы как раз далеки от бухгалтерии, то добро пожаловать! Пишите в директ или звоните по телефону Рекомендуйте друзьям Лайк♥️ -награда за мои старания. #консультациябухгалтера #профбухгалтер #бухгалтерип #регистрацияип