Наталья Дорсимон

На днях применение статьи 169 ГК получило новый поворот. Арбитражный суд г. Санкт-Петербурга принял решение о конфискации положительного сальдо ЕНС. Инспекторы признали перечисление на чужой ЕНС выводом средств, а суд по иску прокурора постановил взыскать налоговую переплату в доход государства. В арбитражной практике появился новый опасный прецедент – теперь под риском конфискации оказались даже средства на едином налоговом счете. Недавно суд Санкт-Петербурга по иску прокуратуры впервые взыскал в бюджет положительное сальдо ЕНС предпринимателя как незаконно полученные средства...

С 2022 года прокуроры получили право требовать через суд конфискации доходов в бюджет РФ по незаконным сделкам ради уклонения от налогов (ст. 52 АПК). Раньше это почти не применялось в налоговых спорах, но ситуация меняется. По ст. 169 ГК РФ, если сделка: В недавнем деле суд Ульяновской области решил, что уклонение от налогов – это "действие, заведомо противоречащее основам правопорядка и нравственности". Поэтому всю сумму сделки (22,8 млн руб.) взыскали в бюджет. Пока таких решений немного (известно...

Суды стали взыскивать с компаний не только налоги и штрафы, но и всю сумму подозрительной сделки. Теперь, если налоговая проверка выявит фиктивный договор, фирма может лишиться денег по сделке. Разбираемся, кто в зоне риска и как снизить угрозы. Налоговая провела проверку и запросила документы по поставке стройматериалов. Компания предоставила счета-фактуры и акты сверки, но не смогла подтвердить: Налоговики проверили движение денег и финансовое состояние контрагента и решили, что сделка фиктивная (нереальная, оформлена только на бумаге)...

Этот вопрос волнует многих граждан, которые регулярно переводят деньги родственникам, друзьям или получают платежи за товары и услуги. В социальных сетях и медиа поползли слухи, что переводы физических лиц с карты на карту будут облагать НДФЛ. На деле не совсем так. Давайте разберемся подробно, какая информация доступна контролирующим органам, в каких случаях могут возникнуть вопросы к переводам и когда действительно потребуется заплатить налог. Налоговые органы действительно имеют техническую возможность...

Разберём, кому полезен такой запрет, как его оформить и отменить. Эта возможность доступна с 1 марта 2025 года. Самозапрет - это ваш добровольный отказ брать кредиты или займы. Можно запретить: Зачем это нужно? Важно! Если банк выдаст кредит несмотря на ваш запрет, то вы не обязаны его возвращать (по закону № 218-ФЗ). Чтобы снова брать кредиты, нужно снять запрет. ✔ Если вы часто поддаётесь на импульсные покупки в кредит или потеряли паспорт или телефон (чтобы мошенники не оформили заём на вас). ✔ Для пожилых родственников...

Кто предложил: Центральный банк (ЦБ) Кому адресовано: Всем клиентам банков (обычным людям, предпринимателям, компаниям) С 1 июля банки начнут проверять ваши платежи гораздо строже. ЦБ обновляет правила, и теперь у финансовых организаций появится больше поводов пристально изучать ваши операции (это прописано в проекте новой редакции Положения ЦБ от 02.03.2012 № 375-П). Если бизнес (компания или индивидуальный предприниматель) регулярно переводит деньги одному или нескольким физлицам без понятной...

Разбор постановления Арбитражного суда Северо-Западного округа от 04.02.2025 № Ф07-19178/2024 ФНС (Федеральная налоговая служба) часто проверяет компании с «подозрительными» признаками. В этом деле инспекторов насторожило следующее: Но главное – фирма была зарегистрирована в Санкт-Петербурге, а ее директор (и единственный учредитель) жила в Ставропольском крае и работала воспитателем в детском саду. Главная «красная тряпка» для проверяющих – директор компании. Женщина, которая числилась единственным...

Федеральная налоговая служба (ФНС) обратила внимание на признаки фиктивной миграции – ситуации, когда компании или индивидуальные предприниматели (ИП) формально меняют место регистрации, чтобы получить налоговые льготы, но фактически не ведут деятельность в новом льготном регионе. Фиктивная миграция – это регистрация бизнеса в другом субъекте РФ исключительно ради снижения налоговой нагрузки, без реального переноса деятельности в новый регион с льготами для предпринимательства. С 1 января 2025 года...

Согласно ст. 5 Федерального закона № 422-ФЗ от 27.11.2018, право на применение налогового режима НПД (налог на профессиональный доход) распространяется не только на граждан России, но и на граждан стран ЕАЭС (Беларусь, Армения, Казахстан, Кыргызстан). Условия для регистрации: Если ИНН отсутствует, его можно оформить в любой налоговой инспекции РФ в течение 5 рабочих дней на основании паспорта и заявления (ст. 83 НК РФ). Логин и пароль от ЛКН ФЛ выдаются в тот же день. Процедура регистрации осуществляется...

Эти планы стали известны из проекта документа, размещённого на сайте regulation.gov.ru. Сейчас правила присвоения и использования ИНН (Идентификационного номера налогоплательщика) регулируются приказом ФНС от 29.06.2012 № ММВ-7-6/435. В новом документе предлагается уточнить структуру ИНН: Сейчас в правилах сказано, что ИНН организации или человека подтверждается свидетельством (бумажным документом). Это требование уберут, потому что подтвердить ИНН теперь можно: ЕРН (Единый регистр населения) — это новая система учёта данных о жителях России...

Счетная палата (государственный орган, который проверяет, как тратятся бюджетные деньги) заявила, что ФНС (Налоговая служба) плохо контролирует денежные переводы самозанятых. Поэтому нужно активнее выявлять скрытые доходы (деньги, о которых не сообщают в налоговую). Самозанятые (люди, которые работают на себя и платят налог на профессиональный доход – НПД) отчитываются только о платежах, полученных за работу или услуги. Но ФНС не видит, что происходит с их личными счетами. Из-за этого: Счетная палата требует усилить контроль...

Источник: Письмо ФНС от 16.07.2024 № БВ-4-7/8051 Ведение бизнеса с родственниками не является нарушением, и лишь на основании этого факта инспекторы не могут обвинять в дроблении. Однако, если выяснится, что кто-то из семьи участвует в бизнесе формально, ожидать претензий не избежать. ФНС выпустила обзор, в котором объясняет налоговикам, какие факторы могут указывать на наличие схем (письмо от 16.07.2024 № БВ-4-7/8051). ФНС привела девять примеров дробления бизнеса, подчеркивая уникальность каждого случая...