Оксана Харбин

Новая форма упрощенной декларации Согласно приказу ФНС внесены технические изменения в новую форму упрощенной декларации для отчетности за 2023 год. Организации, работающие по УСН, обязаны представить обновленную декларацию до 25.03.2024, а индивидуальные предприниматели — до 25.04.2024. Новая форма расчета налогов В 2024 году налогоплательщики обязаны заполнять новую форму расчета налогов, в которой нужно указывать доходы, полученные от иностранных организаций, а также уплаченные ими налоги. Из раздела 1 была удалена информация о дате уплаты налога. Вместо строки 040, которая указывала сумму налога к уплате, введены три новые строки, которые отражают суммы, подлежащие уплате в первом, втором и третьем сроках. Помимо этого, не позднее 25 января 2024 года необходимо подать отчет ЕФС-1 (аналог СЗВ-СТАЖ) о периодах работы за 2023 год. Для учета периодов работы, влияющих на досрочную пенсию, необходимо представить разделы 1.2 и 2 отчета ЕФС-1, включая титульный лист. #УСН

Изменение форм документов для отчетности в 1С:ЗУП и 1С:БП Новая форма отчета РСВ В 2024 году вступила в силу новая форма отчета РСВ. В документе внесены изменения в раздел 1 и добавлен подраздел 4, включающий информацию о расчете страховых взносов на ОПС, ОМС и ВНиМ, начисленных в пользу физических лиц, включая иностранных сотрудников, застрахованных по отдельным видам социального страхования (рис. 3). Кроме того, было введено приложение 5 к разделу 1, предназначенное для учета информации о физических лицах (рис. 4).

Изменение форм документов для отчетности в 1С:ЗУП и 1С:БП В 2024 году изменилась форма документов для представления отчетности в программах 1С:Зарплата и управление персоналом ред. 3 (1С:ЗУП) и 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 (1С:БП). Рассмотрим детально изменения, которые затронут организации, индивидуальных предпринимателей и физических лиц. Обновленная форма 6-НДФЛ С первого квартала 2024 года будет введена обновленная форма 6-НДФЛ. В ней будет более подробная информация об удержанных, перечисленных и возвращенных суммах налога. В новой версии отчета о доходах и налогах физического лица в разделе 2 не будет указываться сумма перечисленного налога. Раньше в отчете требовалось указать налоговую сумму за последние три месяца в строках 020 и 030. В новой версии документа необходимо указывать сумму НДФЛ с начала налогового периода. А информация о дате возврата и налоговой сумме в строках 031 и 032 была заменена данными о сроках удержания налога (рис. 1). Поле, где указывается количество физических лиц, в новой версии документа обозначается как «110», а строка 130 теперь называется «Сумма вычетов и расходов». Также в форме добавили новую строку 131 под названием «Налоговая база» (рис. 2). Обновленная форма 6-НДФЛ доступна в 1С:ЗУП (реализовано 3.1.28.35 от 30.11.2023) и 1С:БП (реализовано 3.0.144 от 21.11.2023).

Как Вести воинский учет в программе #1С:ЗУП Ведение воинского учета — обязательное мероприятие для каждой организации. В программе 1С:Зарплата и управление персоналом ред. 3.1 (1С:ЗУП) для этих целей имеются дополнительные отчеты и печатные формы. Здесь главное — настроить ведение воинского учета в программе. Рассказываю, как это сделать Подключение воинского учета Чтобы настроить воинский учет в 1С:ЗУП, нужно проделать следующий путь: «Настройка» — «Кадровый учет» — «Воинский учет« — поставить галочку в поле «Ведется воинский учет» (рис. 1). Внесение информации в карточку сотрудника Далее необходимо зайти в карточку сотрудника организации и отразить в ней всю необходимую информацию. В верхней части экрана находится ссылка «Воинский учет». Переходите по ней. В данном разделе необходимо заполнить следующие данные: отношение к воинской обязанности; звание; состав (профиль); категория запаса; ВУС; готовность к воинской службе. Из справочника выбираете подходящий военкомат и указываете дату, с которой действуют данные сведения (рис. 2). Если сотрудник находится в резерве, то необходимо также указать: отношение к воинскому учету; наличие мобпредписания; номер команды, партии; пункт перечня; информацию о брони. Воинский учет ведется в соответствии с личной карточкой сотрудника по форме Т-2. Для проведения документа в справочнике «Сотрудники» выберите нужного служащего и нажмите «Печать» для создания карточки по форме Т-2 (рис. 3). Прием нового сотрудника и воинский учет Работодатель обязан в двухнедельный срок направить в военкомат уведомление о приеме на работу нового сотрудника. Это также должно быть отражено в 1С:ЗУП. Для этого нужно проделать следующий путь: «Кадры» — «Кадровые отчеты» — «Отчетность для военкоматов» — «Извещение о приеме или увольнении» — выбор периода и организации — нажмите «Сформировать». Информация о гражданах, подлежащих воинскому учету, а также о приеме или увольнении заполняется автоматически. Сформированные таким образом документы могут быть направлены в военкомат в электронном или печатном виде. Документы не хранятся в программе 1С:ЗУП, но при необходимости могут быть сохранены в каталоге компьютера или выданы повторно в нужный день. Также можно задать параметры отбора как по организации, так и по сотруднику. Если параметры отбора не будут установлены, то при выборе клавиши «Сформировать» будут сформированы документы на всех сотрудников компании, которые были приняты или уволены в данный промежуток времени. Изменение персональных данных Если персональные данные сотрудника изменились, то их необходимо внести в программу 1С:ЗУП. Перечень операций таков: «Кадры» — «Сотрудники» — выбор нужного работника — ссылка «Семья» — измените сведения — нажмите «Записать» и «Закрыть». Теперь необходимо сформировать листок сообщений об изменениях для военкомата: «Кадры» — «Воинский учет» — «Листки сообщений об изменениях» — «Создать». Внесите необходимые правки. Раздел «Сведения о сотруднике» оформляется автоматически из карточки сотрудника. В разделе «Основное» формируете листок сообщения (рис. 4). Распечатайте документ, подпишите и отдайте сотруднику для предоставления в военкомат. Завизированный в военкомате листок внесите в личное дело сотрудника. При необходимости можно отправить сообщение об изменениях в военкомат самостоятельно: «Кадры» — «Кадровые отчеты» — «Отчетность для военкоматов» — «Сведения об изменениях для военкомата» — задайте необходимые параметры — нажмите «Сформировать». Распечатайте документ, подпишите и отправьте в военкомат.

Как правильно подать Уведомление по налогу в сторону уменьшения в 1С Расчете налога, например, по упрощенной системе налогообложения с объектом доходы, уменьшенные на величину расходов, может возникнуть ситуация, когда итоговая сумма налога к уплате меньше той, которую компания начисляла и уплачивала в предыдущем отчетном периоде. Как правильно сформировать такое уведомление в программе 1С? Начиная с версии 3.0.142.56 от 14.09.23 реализована возможность проставить отрицательное значение в поле «Сумме» объекта конфигурации «Уведомление об исчисленных суммах налогов». Раздел «Отчеты/1С-Отчетность/Уведомления, сообщения и заявления» или раздел «Отчеты/Единый налоговый счет/Уведомления», создать новое уведомление, указать обычные значения КБК, регистрации в ИФНС, ОКТМО, отчетный период. В поле «Сумма» следует указать с минусом сумму налога, подлежащую уменьшению, например, - 5000 руб Сформирована проводка: Дт 68.12 Кт 68.90 – 5 000 руб. Уведомление передать в ИФНС по телекоммуникационным каналам связи в стандартные сроки.

Финансовый результат при реализации услуг по переработке в 1С Собственник сырья (давалец) передает исполнителю по договору подряда (переработчику) сырье (материалы) для выполнения работ по изготовлению продукции. Право собственности на переданное сырье остается у давальца. Определим финансовый результат на стороне переработчика, номенклатурная группа (направление деятельности) – «Производство для «Поставщик 2». Раздел «Производство/Реализация услуг по переработке», оказана услуга по переработке давальческого сырья на 30 000 руб., в .том числе НДС 20%. Сформирована проводка: Дт 62 Кт 90.01 начислена выручка от реализации продукции. Раздел «Зарплата/Все начисления», начислена заработная плата и страховые взносы сотруднику, выполнившему заказ по переработке, 10 000 руб., + 3 000 руб., + 20 руб. Раздел «Отчеты/Оборотно-сальдовая ведомость по счету», выполнен предварительный анализ затрат на производство по счету 20 – фактическая себестоимость выпуска составила 13 020 руб., плановая – 10 000 руб. Раздел «Операции/Закрытие месяца», выполнена корректировка фактической стоимости выпущенной продукции, сформирована для контроля оборотно-сальдовая ведомость по счету 20 и справка-расчет, приложение к закрытию месяца «Себестоимость выпущенной продукции». Фактическая себестоимость скорректирована и составила 13 020 руб. Сформированы проводки: Дт 20.02 Кт 20.01 3 020 руб. корректировка выпуска продукции Дт 90.02 Кт 20.02 3 020 руб. корректировка себестоимости Прибыль по номенклатурной группе (направлению деятельности) – «Производство для «Поставщик 2» составила, руб.: 30 000 Выручка – 5 000 НДС – 13 020 Фактическая себестоимость выпуска = 11 980. Пример на скриншоте

Давальческое сырье в 1С у заказчика Продолжение После того, как готовая продукция получена от поставщика, необходимо отразить: списание переданных материалов на затраты; оказание услуг по переработке; поступление произведенной продукции на склад; возврат неиспользованного сырья при необходимости. Для всех этих целей предназначен один документ – «Поступление из переработки», который находится на вкладке Производство. Создаем новый документ, выбираем организацию, контрагента-переработчика и нужный договор. Затем надо указать склад, на который оформляется поступление и заполнить табличную часть «Продукция». Для этого добавляем номенклатуру, указываем количество и плановую цену. Счет учета - 43. Графу «Спецификация» можно оставить незаполненной, а можно создать новый элемент справочника «Спецификации», в котором указать, какое количество материалов требуется для производства единицы готовой продукции. В этом случае закладка «Использованные материалы» будет заполняться автоматически по указанной спецификации. Далее нужно правильно заполнить вкладку «Услуги». Добавляем новую строку и выбираем из справочника «Услуги по переработке» (при необходимости создаем новый элемент), указываем количество, цену, процент НДС, статью затрат и счет учета НДС. На вкладке «Счет затрат» надо обязательно указать счет (как правило, 20.01), выбрать подразделение и номенклатурную группу. Вкладка «Использованные материалы» может быть заполнена автоматически по спецификации или вручную. Также можно заполнить остатками, имеющимися на счете 10.07 по данному переработчику. Затем обязательно нужно выбрать статью затрат.

Давальческое сырье в 1С у заказчика Разберем порядок действий у владельца сырья (заказчика), который передает его в переработку и получает готовую продукцию от переработчика (исполнителя). Дополнительные настройки программы В целом не требуются. Функционал «зашит» в программу 1С 8-ка. Перепроверка настроек может потребоваться, если операции по рекомендуемым сценариям будут давать не тот результат, который ожидается. Мы разберем типовые случаи в отдельном посте. Передача в переработку Для отражения операции передачи материалов предназначен документ «Передача сырья в переработку», расположенный на вкладке Производство. Далее нужно стандартно создать новый документ. Заполнить: организацию, контрагента-переработчика, договор (вид договора должен быть «С поставщиком», по той причине, что исполнитель по сути оказывает услуги по переработке) и склад, на котором хранятся материалы. Затем добавляются строки в табличную часть, выбирая элементы из справочника «Номенклатура», с указанием количества и счета учета. При проведении созданного документа появятся проводки, которые не «снимают» сырье с учета у заказчика, а перемещают с хранения но своем складе «в работу» переработчику. Стоимость сырья при этом не меняется.

Как отразить скидку в выставленном покупателю счете? При выставлении покупателю счета на оплату, можно отразить предоставленную скидку на отдельные позиции в счете или на всю покупку в целом. •Раздел Продажи – Счета покупателям. Создайте документ Счет покупателю по кнопке Создать и заполните его. В поле Скидка укажите вариант предоставления скидки: Не предоставлена – если скидка покупателю не предоставляется На отдельные позиции – если скидка будет предоставлена на отдельные позиции. В этом случае в табличной части документа станут видимыми поля % скидки и Скидка. Укажите процент скидки на товар, сумма скидки рассчитается автоматически По документу в целом – если скидка будет предоставлена в целом по счету. В этом случае в шапке документа станет видимым поле "на сумму", укажите сумму общей скидки по счету. Табличная часть документа пересчитана не будет, а скидка будет учтена в итоговой сумме счета на оплату и итоговой сумме НДС Сохраните документ по кнопке Провести и закрыть

Давальческое сырье – передача в переработку в 1С:Бухгалтерии 8 ред.3 Собственник сырья (давалец) передает исполнителю по договору подряда (переработчику) сырье (материалы) для выполнения работ по изготовлению продукции. Право собственности на переданное сырье остается у давальца. Предварительные настройки (если ранее не были выполнены): раздел «Главное/Функциональность программы/Производство» включить флаги «Выпуск продукции», «Комплексный учет производства». Для передачи материалов переработчику используется документ из раздела «Производство/Передача в переработку/Передача сырья в переработку». В шапке документа указать контрагента (переработчика) и договор с ним. На закладке «Товары» при помощи кнопок «Подбор» или «Добавить» указать нужное количество материалов, передаваемых со склада переработчику. Если есть возвратная тара, и ее учет включен в программе, можно воспользоваться закладкой «Возвратная тара» для уточнения количества и наименования таковой. На закладке «Дополнительно» следует указать грузоотправителя и грузополучателя при необходимости оформления товарно-транспортной накладной. После проведения документ сформирует проводки: Дт 10.07 Кт 10.01 или другого счета, на котором до момента передачи были учтены материалы. При необходимости повлиять на настройки счетов учета номенклатуры удобно пользоваться регистром сведений «Счета учета номенклатуры» из раздела «Справочники и настройки учета/Номенклатура», далее гиперссылка «Счета учета номенклатуры» в шапке справочника. Удобно менять существующие настройки или добавлять новые. Важно помнить, что новые настройки повлияют только на вновь создаваемые документы, поэтому желательно продумать их заранее. Для получения продукции от переработчика удобно пользоваться документом из раздела «Производство/Передача в переработку/Поступление из переработки». Нужно создать новый документ, указать дату, переработчика, договор на переработку. На закладке «Продукция» заполнить наименование, количество и плановую стоимость (если используется), по которой получили от переработчика. На закладке «Услуги» указать наименование и сумму затрат по переработке, на которые подрядчик выставил акт. На закладке «Счет затрат» указать аналитику учета затрат на производство, например счет 20.01, подразделение затрат «Производство», номенклатурную группу «Производство продукции 1». На закладке «Использованные материалы» указать перечень по отчету переработчика. На закладке «Возвращенные материалы» также указать сведения о возвратах, если они были. Если использовалась возвратная тара, информацию указать на одноименной закладке. После проведения документ сформирует проводки: Дт 43 Кт 20 выпущена продукция, Дт 20 Кт 60 учтены затраты по переработке сторонним исполнителем Дт 20 Кт 10.07 списаны материалы из переработки в производство Пример на скриншоте

Модернизация основных средств в 1С:Бухгалтерии 8 ред.3 Рассмотрим ситуацию, когда стоящий на балансе компании и амортизируемый станок деревообрабатывающий подвергается модернизации за счет приобретенного у поставщика дополнительного оборудования. Станок деревообрабатывающий приобретен и принят к учету в составе амортизируемого имущества 01.07.2023, первоначальная стоимость 5 000 000 руб., срок использования 85 месяцев. 01.11.2023 у поставщика закуплено дополнительное оборудование на сумму 100 000 руб., без учета НДС. При помощи документа «Поступление» раздела «Покупки», вид операции «Объекты строительства» дополнительное оборудование отнесено в дебет счета 08.03 «Строительство объектов основных средств», создан новый элемент справочника «Объекты строительства» - наименование - «Модернизация станка деревообрабатывающего», вид – «Прочее». 02.11.2023 проведена модернизация работающего объекта основных средств – раздел «ОС и НМА/Учет основных средств/Модернизация ОС». На первой закладке «Объект строительства» выбран объект строительства «Модернизация станка деревообрабатывающего», счет учета подставлен автоматически 08.03, при нажатии на кнопку «Рассчитать суммы» программа подставляет накопленное сальдо по счету 08.03 и выбранной ранее аналитике – в нашем примере это 100 000 руб. На второй закладке «Основные средства» нужно добавить модернизируемое основное средство, нажать на кнопку «Распределить». Программа подставит сумму с первой закладки 100 000 руб. напротив выбранного объекта ОС. Если бы здесь было несколько основных средств, можно было распределить сумму модернизации более, чем один объект пропорционально. Здесь же в поле «Срок использования» следует ввести новое значение, если в результате модернизации срок полезного использования основного средства увеличится. На закладке «Амортизационная премия» следует выполнить настройки, если компания применяет ее. При начислении амортизации, начиная с декабря, расчет будет выполнен из расчета первоначальной стоимости уже не 5 000 000 руб., а 5 100 000 руб. Срок полезного использования не менялся. Пример на скриншоте