Почему повышение НДС требует пересмотра ранее заключенных договоров с контрагентами. РАССМОТРИМ ОСНОВНЫЕ ПРИЧИНЫ, ПО КОТОРЫМ СТОИТ ПЕРЕСМОТРЕТЬ ДОГОВОРЫ С КОНТРАГЕНТАМИ: 🔴 СОХРАНИТЬ ПРИБЫЛЬ. Если цена в контракте включает НДС по ставке 20%, то вы потеряете 2% прибыли. ПРИМЕР: Цена товара — 120 т₽, из них НДС 20% — 20т₽. При ставке 22% выручка снизится до 98 360,66 ₽ а это минус почти 1 640₽ с каждой продажи. 📌 ЧЕМ ВЫШЕ ОБОРОТ, ТЕМ ОЩУТИМЕЕ ПАДЕНИЕ ПРИБЫЛИ. 🔴 ПРЕДОТВРАТИТЬ СПОРЫ С ПАРТНЁРАМИ. Чёткие условия помогут избежать разногласий с клиентами о том, кто должен доплатить разницу в 2%. 🔴 ИЗБЕЖАТЬ ПРОБЛЕМ С НАЛОГОВОЙ. Налоговая может отказать в вычете НДС, если документы оформлены неправильно. "С 1 января 2026 года рассчитывать налог нужно будет по новой ставке 22%. При этом не имеет значения, когда была заключена сделка и какая ставка прописана в ней. Если стороны не заключат дополнительное соглашение, может возникнуть спор о том, кто компенсирует разницу в 2% — продавец или покупатель. Это особенно важно для переходящих сделок: поставки, авансы оформлены в 2025 году, а исполнены уже в 2026 году " В продолжение темы: ДОПСОГЛАШЕНИЕ К ДОГОВОРУ ОБ НДС, когда оно необходимо, а в каких случаях нет
Глав.Бух в деле | Учет, налоги, спокойная жизнь;)
ДОПСОГЛАШЕНИЕ К ДОГОВОРУ ОБ НДС, когда оно необходимо, а в каких случаях нет
Изменить условия договора придётся в таких случаях: Например: «Цена товара — 120 000 ₽,в том числе НДС 20%». Возможны два варианта замены: В договоре может выглядеть так: «Стоимость работ — 400 000 ₽». Договоритесь с покупателем, включает ли стоимость НДС. В допсоглашении уточните, как будет рассчитываться цена. Формулировки зависят от того, добавляет ли продавец НДС к уже согласованной цене или выделяет налог из общей стоимости по новой ставке. В допсоглашении укажите, что в 2025 году цена товаров включает НДС по ставке 20%, а с 2026 года — 22%...
Налоговый шторм 2025–2026: к чему готовиться бизнесу
Последние два года стали для российского предпринимательства периодом самой масштабной трансформации налоговой системы за последние два десятилетия Как налоговый бухгалтер, я вижу, что правила игры не просто корректируются, они переписываются заново. Если 2025 год мы встретили с легким шоком, то 2026-й требует от бизнеса предельной концентрации и ювелирного финансового планирования. Давайте разберем, какие изменения «настигли» нас в этот период и как они отразятся на вашем кошельке. Самое важное и болезненное изменение касается плательщиков УСН...
НДС на УСН
В этом посте собрала основное и рассказываю простым языком: ❗Когда доход превысил 20 миллионов рублей, необходимо определиться со ставкой НДС: 5/7% без права применения вычетов или 22% с правом применения вычетов. Уведомлять налоговую о выбранной ставке не нужно, она узнает о том, какую ставку выбрали из первой сданной декларации по НДС. То есть те, кто за 2025 получил доход более 20 миллионов, должны сдавать НДС! Итого: 11% Важно понимать, что база для начисления налогов по УСН и НДС - РАЗНЫЕ! ⬇️ Для УСН применяется кассовый метод признания доходов и расходов (на дату оплаты)...
НДС С ПОЛУЧЕННОГО АВАНСА. когда все-таки выставить счет-фактуру? Поступил такой вопрос: 🔣 Если предоплата поступила 31.03.2026 г., а это последний день квартала, можно ли не выставлять авансовую счет-фактуру, в этом 1-ом квартале, а выставить во 2 квартале, у нас же есть 5 дней, чтобы не платить НДС с аванса? 🔣 Вопрос интересный, давайте разбираться Действительно, если вы получили предоплату, то вы обязаны выставить счет-фактуру на аванс в течении 5 календарных дней согласно п. 3 ст. 168 НК РФ и ЗАПЛАТИТЬ с аванса НДС. Далее вы закрывается сделку уже следующим кварталом, и составляете счет-фактуру на реализацию счет- фактуру и принимаете НДС с полученного ранее аванса к вычету. ПРИМЕР: вы Продавец, в книге продаж фиксируете авансовый счет-фактуру за 1 квартал 2026 г., а потом, уже во 2 квартале после отгрузки товара и закрытии сделки, фиксируете счет-фактуру на реализацию также в книге продаж, при этом, одновременно в книге покупок продавец регистрирует счет-фактуру на аванс, которую выставили в 1 квартале, тем самым принимая к вычету авансовый НДС. И повторно НДС с этой сделки не платите. Входящий НДС принимаете к вычету либо датой документа, либо можете его перенести на другой квартал, вы вправе его использовать в течении 3 лет. Тут все понятно. НО, ЧТО ВСЕ-ТАКИ ДЕЛАТЬ, если АВАНС ПОЛУЧЕН ПОСЛЕДНИМ ДНЕМ КВАРТАЛА, а у вас есть 5 дней на выставления? Не смотря на то, что у нас есть 5 календарных дней для выставления авансовый счет-фактуры, 📌НО Продавец обязан регистрировать счёт-фактуру в периоде, в котором получил предоплату согласно пп. 2 п. 1 статьи 167 НК РФ так как моментом определения налоговый базы является наиболее ранняя из дат (отгрузка или оплата, в нашем случае оплата, и (п. 3 Правил ведения книги продаж, утверждённых Постановлением от 26.12.2011 г. N 1137. И в третьем пункте говорится, следующее: 🔣 В книге продаж регистрируются счета-фактуры независимо от даты их выставления покупателям и от даты их получения покупателями в порядке, определенном настоящим документом, а также иные документы, перечисленные в настоящем документе 🔣 ПРИМЕР: если аванс получен в одном налоговом периоде (например, 31 марта), а отгрузка в счёт этого аванса состоялась в другом налоговом периоде в пределах пяти календарных дней с момента получения предоплаты (например, 3 апреля), продавец регистрирует счёт-фактуру на аванс в книге продаж за I квартал, а счёт-фактуру, выставленный при отгрузке, — в книге продаж за II квартал. 🔴Т.е. вы обязаны зарегистрировать авансовую счет-фактуру. А, иначе, вы занижаете налоговую базу, и не платите налог, в случае выявления и проверки, штрафы и пени. ЕЩЁ БОЛЬШЕ ПОЛЕЗНОГО В МОИХ СОЦСЕТЯХ: Макс ТГ ВК
