Бухгалтерский помощник

Все, кто работает на упрощёнке, помнят про лимит: если доход в 2025 году превысил 20 млн, в 2026-м придётся платить НДС. У вас будет выбор: ставка 5% или 22%. Но, допустим, к вам приходит крупный и желанный заказчик. Он говорит: «Куплю, но мне обязательно нужен счёт-фактура с НДС 22%». Раньше (как и сейчас) предприятия на УСН, которые не являются плательщиками НДС, имели право выставить счёт-фактуру с НДС, а заказчик мог принять этот НДС к вычету. Но упрощенец был обязан отчитаться за этот НДС и уплатить его в бюджет...

Вышел новый комментарий ФНС, который всем на АУСН нужно взять на заметку. Речь о возвратах денег покупателям . На АУСН любой приход денег от клиента — это уже доход. Но что, если сделка сорвалась и деньги нужно вернуть? Возврат уменьшает ваш доход и налог, но только в том месяце, когда вы этот возврат сделали. Простой пример с числами: В чём подвох? ФНС напоминает: налог считается строго за каждый месяц. И прибыли и убытки не переносятся на следующий месяц. Если в марте, кроме возврата, у вас была выручка всего 600 000 ₽, то ваш доход за март будет нулевым (600 000 – 1 000 000)...

Недавно состоялось важное совещание у Президента. Обсуждали последствия налоговой реформы. Вспомнили ту самую пекарню «Машеньку», владелец которой задал острый вопрос на прямой линии. Похоже, наверху наконец поняли: реформу провели слишком быстро и поздно. Предприятия просто не успели подготовиться. Последствия будут тяжёлыми. Скажу от себя: больше всех, конечно, пострадали ИП на патенте. Раньше платили условно 100 тысяч в год, а теперь — больше 2 миллионов. Для бюджета мелкие налоги, ясное дело, невыгодны...

В очередной раз решил проверить, что творится в кабинете АУСН. Первая часть моих приключений с АУСН - здесь. Предприятия в этот раз система не подменила, но ошибки нашлись не менее серьёзные. Рассказываю ситуацию. У клиента бизнес с физлицами, и для удобства оплата принимается всеми способами: наличными, по QR-коду, через эквайринг и прямым переводом на расчётный счёт. На каждое поступление от физического лица мы исправно пробиваем чек. Это правило касается и наличных, и любых электронных платежей, включая банковские переводы...

Минфин подготовил законопроект, который ограничивает наличные расчёты между организацией и физлицом. Да, теперь и для физлиц могут появиться лимиты. Хорошая новость в том, что ограничения коснутся не всех. Речь идёт только о крупных сделках — свыше 5 млн рублей за один платёж. Для сравнения: сейчас такие правила действуют только между компаниями — нельзя рассчитываться наличными больше 100 000 рублей за сделку. А вот между организацией и физлицом ограничений не было. Официальная позиция — борьба с теневой экономикой и отмыванием денег...

Перевёл свои первые компании на АУСН — и сразу наткнулся на системные сбои. Расскажу, что случилось и какие выводы сделал. У меня группа из ООО и ИП. Планировал перевести на АУСН только ИП, а ООО оставить на обычной УСН. Всё началось стандартно: зашёл в личный кабинет налогоплательщика ИП, нажал кнопку «Зарегистрировать АУСН». Заполнение — не привычное заявление, а просто выбор опций: режим, телефон, почта, основной банк. Система сама определяет фирму, выбора нет. Первая проблема: СМС с кодом для телефона не пришло...

Согласно новой реформе регионы теперь могут снижать налоговые ставки по упрощённой системе, но только для тех компаний, чья деятельность есть в специальном списке от Правительства РФ. Хотя сам закон приняли ещё в ноябре, этот список появился только в самом конце года. Официально перечень опубликовали 31 декабря 2025 года, в выходной день. Что интересно — в него вошли абсолютно все коды ОКВЭД. По сути, это значит, что никакого реального отбора по отраслям не произошло, а вопрос о причинах такой задержки с публикацией остаётся открытым...

Знакомо? В почтовый ящик приходит конверт от ФНС. Открываешь — а там требование оплатить пени… 2 рубля 15 копеек. Или 7 рублей. Или вообще 45 копеек. Например, за задержку оплаты транспортного или земельного налога. Причём это заказное письмо с уведомлением стоит бюджету около 40 рублей. Плюс работа сотрудника, бумага, печать, логистика… Государство тратит в десятки раз больше, чем требует с гражданина. Зачем? Всё изменилось с 1 ноября 2025 года, когда заработала внесудебная система взыскания. Раньше налоговая могла списать деньги только через суд...

В связи с налоговой реформой 2026 года изменился и подход к установлению льготных ставок УСН. Как и раньше, регионы вправе менять у себя ставки: для УСН «Доходы» — от 1% до 6%, для УСН «Доходы минус расходы» — от 5% до 15%. Но есть ключевое изменение — если раньше регионы сами определяли, кому предоставлять льготные ставки (могли сделать их и для всех), то с 2026 года критерии для таких предприятий будет устанавливать Правительство РФ. Самое неприятное, что до 2026 года осталось всего несколько дней, а документа от Правительства до сих пор нет...

Вы платите самозанятому регулярно, как сотруднику? ФНС уже видит это. В налоговой вовсю работает автоматическая система «МАРМ НПД», которая ищет тех, кто заменяет трудовые договоры на «серые» схемы с самозанятостью. Система анализирует платежи по целому ряду критериев. О некоторых налоговая официально сообщила. Если совпадений много — ждите внимания от инспекции. ✔️ Регулярность и сумма. Выплаты дважды в месяц в одинаковом размере? Для ФНС это явный сигнал о скрытой зарплате, а не об услугах по договору...

1 000 000 рублей на ребёнка С 1 января 2026 года вступает в силу важное изменение для работодателей и молодых родителей. Предельная сумма единовременного пособия на ребёнка, которое компания может выплатить сотруднику без уплаты налогов, вырастет с 50 000 до 1 000 000 рублей. Это долгожданная и очень полезная мера. Многие компании хотели бы серьёзно поддержать сотрудников в такой важный момент, но старая сумма в 50 тысяч на сегодняшний день выглядит слишком скромно. Однако у такой щедрости есть и обратная сторона...

Взносы за директора Наверное, все уже слышали, что с 1 января 2026 года у коммерческих организаций появится обязанность платить страховые взносы с директоров. Если не слышали, объясняю: Если директор не получает зарплату или получает её меньше МРОТ, то с 1 января 2026 года коммерческая организация обязана заплатить страховые взносы минимум 30% с МРОТ. Это 8 127,90 рублей в месяц или 97 534,80 рублей в год. Для работающей организации это, конечно, грустно, но не смертельно. В этом случае лучше начинать платить зарплату в размере МРОТ...