EasyTax. Налоги - это просто!

Сегодня поступил такой вопрос: можно ли получить вычет за ЭКО человек, который потенциально является отцом, но в браке не состоит? Итак, разбираемся: ЭКО относится к дорогостоящим видам лечения. Затраты на дорогостоящие медицинские услуги компенсируются по-особому. Пунктом 27 Перечня* дорогостоящих видов лечения лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона отнесено к дорогостоящим видам лечения. * Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета, утв. Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 (ред. от 26.06.2007). После получения налогового вычета (по ЭКО) со всех понесенных на процедуру ЭКО расходов вернут 13% - при выполнении обязательных условий. Условия и документы для получения налогового вычета по ЭКО:  У клиники должна быть лицензия на медицинскую деятельность, выданная в соответствии с законодательством РФ;  У налогоплательщика должен быть доход, облагаемый по ставке 13 процентов, в тот год, когда оплачивалась услуга ЭКО.  В ИФНС или работодателю предоставлены: справка об оплате медицинских услуг (ее форма утверждена приказом МНС и Минздрава от 25.07.01 № 289/БГ-3-04/256); кассовый чек, квитанцию к приходному кассовому ордеру, выписку банка или иные платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств за оказанные медицинские услуги. Что делать, если "супруги" не в браке, и у того, кому делали ЭКО нет доходов, облагаемых по ставке 13%. К сожалению, если "супруги" не в браке, то вычет не одобрят (ст. 219 НК РФ) Поэтому срочно в ЗАГС #вычетэко #социльныйвычетэко #вернутьналогэко

Вчера очень долго объясняла одному индивидуальному предпринимателю, что до 25 октября 2023г. необходимо было подать уведомление об исчисленном авансовом платеже по УСН. Он не мог понять зачем это нужно и где-то он прочитал, что это не нужно делать.... Итак, какой статьей Налогового Кодекса регулируется подача уведомлений? П. 9 статьи 58 НК РФ обязывает , а не дает право, подавать уведомления: "В случае, если законодательством о налогах и сборах предусмотрена уплата (перечисление) налогов, авансовых платежей по налогам...налогоплательщики представляют в налоговый орган уведомление об исчисленных суммах авансовых платежей по налогам. Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов представляется в налоговый орган по месту учета не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих авансовых платежей". В чем смысл данных уведомлений? Раньше ведь сдавали годовую декларацию и все было хорошо. Да просто налоговые органы не хотят ждать когда организации или индивидуальные предприниматели сдадут годовую декларацию. Они хотят видеть исчисленные суммы авансовых платежей, а в случае их неуплаты в установленный срок, выставить требование, а потом принудительно пополнить бюджет. По каким налогам необходимо подавать уведомления?  НДФЛ  Страховые взносы организаций и ИП, производящих выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц  Налог на имущество организаций  Транспортный налог  Земельный налог  УСН  ЕСХН  Налог на прибыль Поэтому хочешь, не хочешь, а хочешь) Даже если кто-то сейчас не подавал уведомления или забыл, советую направить уведомления прямо сейчас #уведомления #уведомленияоналогах #уведомленияусн

Сейчас все пользуются умным словом кейс. Кейс - это это развёрнутое изложение о проделанной работе и решении проблемы. Он помогает иллюстрировать работу определённой компании, рассказывать о её успехах и достижениях в работе с клиентами. Оказывается кейсов у меня много  но я не знала, что это кейсы. Начнем заново. Кейс 1. Ко мне обратился предприниматель с просьбой составить декларации по УСН с объектом доходы за 2020г, 2022г. Место регистрации и осуществления деятельности в 2020г., 2022г. - Ингушетия. Эта Республика опубликовала 0% ставку налога для вновь зарегистрированных на этой территории предпринимателей на период 2020г. на 2 года с момента регистрации. Все просто - это налоговые каникулы. Налог платить не нужно. В течение 2021г. предприниматель два раза переезжал: часть года он провел в Ингушетии, потом он переехал в СПб, потом снова переехал в Ингушетию и оставался в этом регионе до середины 2023г. Таким образом, в 2022г. он тоже был в Ингушетии. Ставка налога в Ингушетии на период 2022г. составляла 3%. Налог посчитала. Но у меня было предчувствие, что нужно посчитать все непрерывно, включая 2021г., хоть меня и не просили. Т.к. предприниматель менял несколько раз регион в 2021г., встал вопрос: по какой ставке рассчитывать налог? Налог рассчитывается по ставке региона, в котором находился предприниматель на 31.12.2021г. А т.к. предприниматель оставался в Ингушетии, то ставка берется этого региона. Не стала спрашивать, кто составлял предпринимателю декларацию за 2021г., но она была сдана неправильно, со ставкой региона СПБ 6% и суммой налога к начислению. Я пересчитала 2021г. по ставке 3%. И оказалось, что налог платить не нужно было, т.к. сумма уплаченных страховых взносов перекрыла начисленную сумму налога. Все это объяснила предпринимателю и сказала, что можно сдать корректировку и вернуть излишне уплаченный налог. Выбор за ним. Кто молодец? Я молодец #кейсбухгалтера #ставкауснингушетия #сменарегистрацииип #какпосчитатьналогсменарегистрацииип

С 1 октября 2023 года предусмотрена ответственность за неоказание содействия военным комиссариатам в их мобилизационной работе при объявлении мобилизации. Она установлена новой статьей 19.38 КоАП РФ. Поэтому необходимо разобраться кого будут штрафовать и за что Обязанности, касающиеся воинского учета, установлены как для граждан, так и для работодателей (организаций). Военнообязанный гражданин с 5 августа 2023 года ставится на воинский учет и снимается с него автоматически (без личной явки) на основании сведений:  содержащихся в государственных информационных ресурсах;  предоставленных военкоматами и полученных на основании их запросов. Так что хотите-не хотите, а на учет, не состоящих там, поставят. Уведомление о постановке на ВУ направляется в личный кабинет на портале госуслуг (ЕПГУ). При получении письменной или электронной повестки, граждане обязаны явиться в указанные в повестке время и место. За неявку гражданина без уважительной причины в указанные в повестке военкомата время и место либо по вызову органа местного самоуправления (в случае отсутствия военкомата) установлен штраф в размере от 10 000 до 30 000 рублей (ч. 1 ст. 21.5 КоАП РФ) Индивидуальные предприниматели, у которых есть работники, вести их воинский учет не обязаны, то есть не привлекаются к ответственности за нарушения правил воинского учета. Организации-работодатели по воинскому учету обязаны:  уведомлять военкоматы о приеме и увольнении военнообязанных граждан;  вести военно-учетную работу. Вести воинский учет организации нужно в отношении следующих категорий работников:  призывники;  военнообязанные. К категории военнообязанных относятся:  мужчины, пребывающие в запасе;  женщины, имеющие военно-учетные специальности согласно приложению № 1 к Положению, утв. Постановлением Правительства РФ № 719 от 27 ноября 2006 г. Если работник является военнообязанным, на 13-й странице паспорта имеется штамп "Военнообязанный(ая)". Работник, ответственный за воинский учет в организации: направляет в соответствующие военкоматы и (или) органы местного самоуправления сведения о гражданах, подлежащих воинскому учету, и принятии или увольнении их с работы. За непредставление или несвоевременное представление таких сведений установлен штраф для должностных лиц в размере от 40 000 до 50 000 рублей (ст. 21.4 КоАП РФ) направляет в 2-х недельный срок по запросам военкоматов и/или органов местного самоуправления сведения о гражданах, состоящих на воинском учете, а также о гражданах, не состоящих, но обязанных состоять на воинском учете. направляет в течение трех рабочих дней в военкоматы сведения о случаях выявления граждан, не состоящих, но обязанных состоять на воинском учете (при самостоятельном выявлении) Тема сейчас очень актуальная. Продолжение следует... #воинскийучет #штрафывоинскийучет

Недавно у меня появился клиент в сфере IT-технологий, стартапер. У него было много вопросов, связанных с льготами в сфере IT. Поэтому я решила написать пост о налоговых льготах в этой сфере. Итак, какие льготы для IT-компаний ввело государство в 2022г.  Если IT-компания находится на общем режиме налогообложения, то здесь установлена льгота по налогу на прибыль. С января 2022 до конца 2024 года ставка снижена до 0%. (Основание: Указ Президента РФ от 02.03.2022 № 83)  При передаче исключительных прав на разработанные IT-организацией программы и базы данных не начисляется НДС (пп.26 п.2 статьи 149 НК РФ)  Во многих регионах ставки по УСН с объектом "Доходы" для IT-компаний снижены до 1%, с объектом "Доходы минус расходы" - 5%  IT-компании взносы за сотрудников перечисляют по пониженным ставкам (подп. 8 п. 2 ст. 427 НК): 6% на пенсионное страхование; 1,5 % на социальное страхование; 0,1% на медицинское страхование. Компании, которые заняты в IT-сфере, по итогу уплачивают взносы за сотрудников в размере 7,6%;  Возмещение 13% НДФЛ, перечисленного за работников IT-компаний. Государство должно выделить субсидии на возмещение НДФЛ IT-компаниям. Только пока не ясно в каком размере будет это возмещение. Все эти льготы могут использовать IT-компании, которые прошли аккредитацию в Минцифрах России. Это касается только ООО, ИП не могут претендовать на включение в Реестр аккредитованных компаний. А как попасть в этот Реестр я напишу в следующем посте....