EasyTax. Налоги - это просто!

Идет заключительный месяц 2023г. Что нужно сделать бухгалтеру в декабре, чтобы спокойно встретить Новый год? Итак: - до 15.12.2023г. нужно уплатить взносы по травматизму заа ноябрь 2023г. - до 25.12.2023г. нужно представить налоговые уведомления о взносах за ноябрь 2023г. и НДФЛ, удержанном с 23.11.23г. по 22.12.23г. - до 25.12.2023г. нужно представить персонифицированные сведения о физических лицах за ноябрь 2023г. - Сдать сведения о трудовой деятельности в составе ЕФС-1 за ноябрь 2023 года - до 28.12.2023г. нужно уплатить страховые взносы (СФР, ФОМС) за ноябрь 2023 года - до 28.12.2023г. нужно уплатить НДФЛ, удержанный с 23 ноября по 22 декабря 2023 года - до 28.12.2023г. нужно уплатить 1/3 НДС за 3 квартал 2023г. - до 28.12.2023г. уплатить налог на прибыль за ноябрь 2023 года - до 29.12.2023г. нужно уплатить НДФЛ, удержанный с 23 по 31 декабря 2023 года - до 29.12.2023г. нужно подать уведомление об исчисленном НДФЛ с 23.12.23 по 31.12.23г. - 30.12.2023г. решить с кем будете отмечать Новый год - 31.12.2023г. отметить Новый год в компании замечательный друзей и родных в самом неожиданном месте! #бухгалтерскийдекабрь #отчетыдекабрь

Сегодня поступил такой вопрос: можно ли получить вычет за ЭКО человек, который потенциально является отцом, но в браке не состоит? Итак, разбираемся: ЭКО относится к дорогостоящим видам лечения. Затраты на дорогостоящие медицинские услуги компенсируются по-особому. Пунктом 27 Перечня* дорогостоящих видов лечения лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона отнесено к дорогостоящим видам лечения. * Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета, утв. Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 (ред. от 26.06.2007). После получения налогового вычета (по ЭКО) со всех понесенных на процедуру ЭКО расходов вернут 13% - при выполнении обязательных условий. Условия и документы для получения налогового вычета по ЭКО:  У клиники должна быть лицензия на медицинскую деятельность, выданная в соответствии с законодательством РФ;  У налогоплательщика должен быть доход, облагаемый по ставке 13 процентов, в тот год, когда оплачивалась услуга ЭКО.  В ИФНС или работодателю предоставлены: справка об оплате медицинских услуг (ее форма утверждена приказом МНС и Минздрава от 25.07.01 № 289/БГ-3-04/256); кассовый чек, квитанцию к приходному кассовому ордеру, выписку банка или иные платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств за оказанные медицинские услуги. Что делать, если "супруги" не в браке, и у того, кому делали ЭКО нет доходов, облагаемых по ставке 13%. К сожалению, если "супруги" не в браке, то вычет не одобрят (ст. 219 НК РФ) Поэтому срочно в ЗАГС #вычетэко #социльныйвычетэко #вернутьналогэко

Вчера очень долго объясняла одному индивидуальному предпринимателю, что до 25 октября 2023г. необходимо было подать уведомление об исчисленном авансовом платеже по УСН. Он не мог понять зачем это нужно и где-то он прочитал, что это не нужно делать.... Итак, какой статьей Налогового Кодекса регулируется подача уведомлений? П. 9 статьи 58 НК РФ обязывает , а не дает право, подавать уведомления: "В случае, если законодательством о налогах и сборах предусмотрена уплата (перечисление) налогов, авансовых платежей по налогам...налогоплательщики представляют в налоговый орган уведомление об исчисленных суммах авансовых платежей по налогам. Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов представляется в налоговый орган по месту учета не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих авансовых платежей". В чем смысл данных уведомлений? Раньше ведь сдавали годовую декларацию и все было хорошо. Да просто налоговые органы не хотят ждать когда организации или индивидуальные предприниматели сдадут годовую декларацию. Они хотят видеть исчисленные суммы авансовых платежей, а в случае их неуплаты в установленный срок, выставить требование, а потом принудительно пополнить бюджет. По каким налогам необходимо подавать уведомления?  НДФЛ  Страховые взносы организаций и ИП, производящих выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц  Налог на имущество организаций  Транспортный налог  Земельный налог  УСН  ЕСХН  Налог на прибыль Поэтому хочешь, не хочешь, а хочешь) Даже если кто-то сейчас не подавал уведомления или забыл, советую направить уведомления прямо сейчас #уведомления #уведомленияоналогах #уведомленияусн

Сейчас все пользуются умным словом кейс. Кейс - это это развёрнутое изложение о проделанной работе и решении проблемы. Он помогает иллюстрировать работу определённой компании, рассказывать о её успехах и достижениях в работе с клиентами. Оказывается кейсов у меня много  но я не знала, что это кейсы. Начнем заново. Кейс 1. Ко мне обратился предприниматель с просьбой составить декларации по УСН с объектом доходы за 2020г, 2022г. Место регистрации и осуществления деятельности в 2020г., 2022г. - Ингушетия. Эта Республика опубликовала 0% ставку налога для вновь зарегистрированных на этой территории предпринимателей на период 2020г. на 2 года с момента регистрации. Все просто - это налоговые каникулы. Налог платить не нужно. В течение 2021г. предприниматель два раза переезжал: часть года он провел в Ингушетии, потом он переехал в СПб, потом снова переехал в Ингушетию и оставался в этом регионе до середины 2023г. Таким образом, в 2022г. он тоже был в Ингушетии. Ставка налога в Ингушетии на период 2022г. составляла 3%. Налог посчитала. Но у меня было предчувствие, что нужно посчитать все непрерывно, включая 2021г., хоть меня и не просили. Т.к. предприниматель менял несколько раз регион в 2021г., встал вопрос: по какой ставке рассчитывать налог? Налог рассчитывается по ставке региона, в котором находился предприниматель на 31.12.2021г. А т.к. предприниматель оставался в Ингушетии, то ставка берется этого региона. Не стала спрашивать, кто составлял предпринимателю декларацию за 2021г., но она была сдана неправильно, со ставкой региона СПБ 6% и суммой налога к начислению. Я пересчитала 2021г. по ставке 3%. И оказалось, что налог платить не нужно было, т.к. сумма уплаченных страховых взносов перекрыла начисленную сумму налога. Все это объяснила предпринимателю и сказала, что можно сдать корректировку и вернуть излишне уплаченный налог. Выбор за ним. Кто молодец? Я молодец #кейсбухгалтера #ставкауснингушетия #сменарегистрацииип #какпосчитатьналогсменарегистрацииип

С 1 октября 2023 года предусмотрена ответственность за неоказание содействия военным комиссариатам в их мобилизационной работе при объявлении мобилизации. Она установлена новой статьей 19.38 КоАП РФ. Поэтому необходимо разобраться кого будут штрафовать и за что Обязанности, касающиеся воинского учета, установлены как для граждан, так и для работодателей (организаций). Военнообязанный гражданин с 5 августа 2023 года ставится на воинский учет и снимается с него автоматически (без личной явки) на основании сведений:  содержащихся в государственных информационных ресурсах;  предоставленных военкоматами и полученных на основании их запросов. Так что хотите-не хотите, а на учет, не состоящих там, поставят. Уведомление о постановке на ВУ направляется в личный кабинет на портале госуслуг (ЕПГУ). При получении письменной или электронной повестки, граждане обязаны явиться в указанные в повестке время и место. За неявку гражданина без уважительной причины в указанные в повестке военкомата время и место либо по вызову органа местного самоуправления (в случае отсутствия военкомата) установлен штраф в размере от 10 000 до 30 000 рублей (ч. 1 ст. 21.5 КоАП РФ) Индивидуальные предприниматели, у которых есть работники, вести их воинский учет не обязаны, то есть не привлекаются к ответственности за нарушения правил воинского учета. Организации-работодатели по воинскому учету обязаны:  уведомлять военкоматы о приеме и увольнении военнообязанных граждан;  вести военно-учетную работу. Вести воинский учет организации нужно в отношении следующих категорий работников:  призывники;  военнообязанные. К категории военнообязанных относятся:  мужчины, пребывающие в запасе;  женщины, имеющие военно-учетные специальности согласно приложению № 1 к Положению, утв. Постановлением Правительства РФ № 719 от 27 ноября 2006 г. Если работник является военнообязанным, на 13-й странице паспорта имеется штамп "Военнообязанный(ая)". Работник, ответственный за воинский учет в организации: направляет в соответствующие военкоматы и (или) органы местного самоуправления сведения о гражданах, подлежащих воинскому учету, и принятии или увольнении их с работы. За непредставление или несвоевременное представление таких сведений установлен штраф для должностных лиц в размере от 40 000 до 50 000 рублей (ст. 21.4 КоАП РФ) направляет в 2-х недельный срок по запросам военкоматов и/или органов местного самоуправления сведения о гражданах, состоящих на воинском учете, а также о гражданах, не состоящих, но обязанных состоять на воинском учете. направляет в течение трех рабочих дней в военкоматы сведения о случаях выявления граждан, не состоящих, но обязанных состоять на воинском учете (при самостоятельном выявлении) Тема сейчас очень актуальная. Продолжение следует... #воинскийучет #штрафывоинскийучет

Недавно у меня появился клиент в сфере IT-технологий, стартапер. У него было много вопросов, связанных с льготами в сфере IT. Поэтому я решила написать пост о налоговых льготах в этой сфере. Итак, какие льготы для IT-компаний ввело государство в 2022г.  Если IT-компания находится на общем режиме налогообложения, то здесь установлена льгота по налогу на прибыль. С января 2022 до конца 2024 года ставка снижена до 0%. (Основание: Указ Президента РФ от 02.03.2022 № 83)  При передаче исключительных прав на разработанные IT-организацией программы и базы данных не начисляется НДС (пп.26 п.2 статьи 149 НК РФ)  Во многих регионах ставки по УСН с объектом "Доходы" для IT-компаний снижены до 1%, с объектом "Доходы минус расходы" - 5%  IT-компании взносы за сотрудников перечисляют по пониженным ставкам (подп. 8 п. 2 ст. 427 НК): 6% на пенсионное страхование; 1,5 % на социальное страхование; 0,1% на медицинское страхование. Компании, которые заняты в IT-сфере, по итогу уплачивают взносы за сотрудников в размере 7,6%;  Возмещение 13% НДФЛ, перечисленного за работников IT-компаний. Государство должно выделить субсидии на возмещение НДФЛ IT-компаниям. Только пока не ясно в каком размере будет это возмещение. Все эти льготы могут использовать IT-компании, которые прошли аккредитацию в Минцифрах России. Это касается только ООО, ИП не могут претендовать на включение в Реестр аккредитованных компаний. А как попасть в этот Реестр я напишу в следующем посте....

Недавно ко мне обратился предприниматель, который продает на маркетплейсах. Он прочитал, что есть определенные регионы с пониженной ставкой УСН 1% с объектом налогообложения "Доходы". И, зарегистрировавшись там, можно "оптимизировать налогообложение". К таким регионам относятся, например: Республика Калмыкия, Республика Мордовия, Республика Тыва, Чеченская Республика и т.д. Как перейти на пониженную ставку? Достаточно переехать в данные регионы, зарегистрироваться и вести бизнес на территории указанных регионов. Но вопрос был связан не со сменой места жительства, а с оптимизацией налогообложения. Честно признаюсь: я - за законные способы оптимизации. Россия входит в топ-15 стран с самыми низкими налогами в мире. Конечно понятно, что хочется совсем не платить налоги, но стоит ли оно того? Если предприниматель не собирается проживать на территории региона, где применяются пониженные ставки УСН, я не советую влезать в историю с фиктивным переездом. Налоговая сейчас активно проверяет перемены регионов регистрации для налоговой оптимизации. Как? Предприниматель должен будет подтвердить проездными документами, что он постоянно находится в регионе регистрации, что у него находится там склад хранения (я сейчас пишу о маркетплейсах), в конце концов налоговая может проверить IP адреса, с которых предприниматель ведет свой бизнес. И если предприниматель не сможет подтвердить факт своего проживания в новом регионе, налоговая доначислит налоги, пени, штрафы. А оно вам надо? Сейчас почти во всех регионах действуют пониженные ставки УСН с объектом "Доходы" для разных видов деятельности. Просто найдите свой ОКВЭД в списках и, наверняка, у вас ставка от 4% до 5%. А это не так уж и много. За подробной консультацией обращайтесь в личные сообщения. #налоговаяоптимизацияип #сменарегионаип #пониженныеставкиусн

Законодательное собрание Санкт-Петербурга направило в Госдуму проект законодательной инициативы, согласно которой с 2024 г. граждане смогут получать налоговый вычет по НДФЛ в сумме, уплаченной за полученные услуги по ветеринарному обслуживанию домашних животных. Инициаторы законопроекта предложили ограничить размер вычета до 50000р. То есть к возврату максимум будет 6500р. на одно животное. Воспользоваться вычетом можно только в некоммерческих целях и только не более чем на двух животных. Вычетом можно будет воспользоваться, если услугу предоставила организация, у которой ветеринария — основной вид деятельности. И, как вишенка на торте, вычет смогут получить только владельцы, которые должны подтвердить право собственности на животное (например, с помощью ветеринарного паспорта), а также подтвердить расходы на лечение животного. #ветеринарныйвычет #вычетнадомашнихпитомцев #новыйвычет

Каким способом и в какую налоговую можно подать заявление на патент? Налоговая дает такие разъяснения по вопросу подачи заявление на патент: Индивидуальный предприниматель подает лично или через представителя, направляет в виде почтового отправления с описью вложения или передает в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи заявление на получение патента не позднее чем за 10 дней до начала применения им ПСН. Налоговый орган обязан в течение пяти дней со дня получения заявления на получение патента выдать или направить ИП патент или уведомление об отказе в выдаче патента. При этом патент или уведомление об отказе в выдаче патента выдается ИП под расписку или передается иным способом, свидетельствующим о дате его получения. Подать заявление также можно через личный кабинет налогоплательщика. А если индивидуальному предпринимателю нужно подать заявление на патент в другой регион? К примеру индивидуальный предприниматель зарегистрирован в Санкт-Петербурге, а хочет вести свою деятельность на патенте в Курской области. В какую налоговую тогда ему нужно подать заявление? Заявление подается в налоговую Курской области. Именно она выдает разрешение на деятельность на патенте. #заявлениенапатент #какподатьнапатент #кудаподаватьнапатент

Утвердили новый порядок подачи уведомлений по НДФЛ С 1 октября налоговый агент может выбрать, сколько раз в месяц подавать уведомление об исчисленном и удержанном НДФЛ — два раза или, по-прежнему, один. Налоговые агенты по НДФЛ вправе представлять уведомление об исчисленном налоге два раза в месяц вместо одного. Этим правом налогоплательщики могут пользоваться при подаче уведомлений с 1 октября по 31 декабря 2023 года (п. 1 ст. 8, ч. 5 ст. 13 Федерального закона от 31.07.2023 № 389-ФЗ). Если налоговый агент решит перейти на такой порядок, то сроки подачи уведомлений будут следующие: 1.   Период, за который начислен и удержан НДФЛ: С 23-го числа предыдущего месяца по 9-е число текущего месяца. Срок представления уведомления: 12-е число текущего месяца. Обязательность представления уведомления: Добровольно 2.   Период, за который начислен и удержан НДФЛ: С 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца. Срок представления уведомления: 25-е число текущего месяца. Обязательность представления уведомления: Обязательно. Сумму НДФЛ, которую указывают в добровольном уведомлении, зачтут в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате этого налога не позднее дня, следующего за днем поступления в налоговую уведомления (п. 7 ст. 78 НК РФ). Это возможно только при положительном сальдо ЕНС. Например, если выплачиваете аванс 20 октября 2023г., то сумма НДФЛ, удержанного с аванса, войдет в уведомление, которое нужно будет подать 25.10.2023г., период, за который представляется это уведомление: с 23.09.23 по 22.10.23г. Это обязательная подача уведомления. Если аванс выплачивается 25 октября 2023г., то сумма НДФЛ, удержанного с аванса, войдет в уведомление со сроком сдачи 12.11.2023г., период, за который представляется это уведомление: с 23.10.23 по 09.11.23г. Это добровольная подача уведомления. #новыесрокиподачиуведомлений #енс #уведомления

Азы финансовой работы начинающего селлера Маркетплейсы - это огромные онлайн-гипермаркеты. Это такие гиганты как Wildberries, Ozon, Яндекс, СберМегаМаркет. Здесь можно найти практически все: от карандашей до мебели. Кто может продавать на маркетплейсе? - физические лица, зарегистрированные как самозанятые  - индивидуальные предприниматели  - Общества с ограниченной ответственностью Статус самозанятого позволяет продавать только товары собственного производства Какие режимы налогообложения можно применять при торговле на маркетплейсах? - ОСНО - общий режим налогообложения - УСН - упрощённая система налогообложения (самый оптимальный режим) Применять патент при онлайн-торговле запрещено (Письмо Минфина от 2 июня 2021 г. № 03−11−11/43056). Если предприниматель работает на патенте и хочет сотрудничать с электронными площадками, ему придется совмещать ПСН с упрощенкой: тогда деятельность от торговли нужно проводить через УСН отдельно от «патентной» деятельности. Перед начинающими предпринимателями стоит вопрос: какой выбрать ОКВЭД при работе с маркетплейсами? Основным ОКВЭДом будет: 47.91 - «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет» Если у вас возникли сложности с подачей заявления на регистрацию ИП или сменой ОКВЭД, напишите мне, я помогу! #маркетплейс #ОКВЭДмаркетплейсы #режиммаркетплейсы #всеомаркетплейсах

Здравствуйте! Меня зовут Оксана Лютрова - Я профессиональный бухгалтер, с которым вы будете спокойны за свой бизнес и заплатите минимальное количество налогов! - Имею успешный опыт работы в сфере налогов и финансов 18 лет Я тоже предприниматель, поэтому мы поймем друг друга легко! Помогу вам сэкономить на налогах, расскажу о возможных рисках и предложу возможные варианты решения. Моя цель - помочь предпринимателям, которые хотят работать законно, вести успешный и прибыльный бизнес и обеспечить вам надежную поддержку в данном направлении. Чем я могу быть вам полезна? - Начинающим предпринимателям помогу с регистрацией ИП или ООО. - Расскажу о возможных рисках и предложу возможные варианты решения! - Проконсультирую какую систему налогообложения выбрать для наименьшей налоговой нагрузки. - Помогу вам сэкономить на налогах. - Помогу выбрать банк с минимальными тарифами, удобным обслуживанием и возможностью сэкономить. - Подберу для вас онлайн-кассу с выгодным тарифом - Разберусь с вашим единым налоговым счетом - Автоматизирую бизнес-процессы вашей компании чтобы вы всегда были в курсе финансового состояния вашего бизнеса. - Для тех, кто давно в поиске бухгалтера, восстановлю учет Пишите, я всегда на связи, готова оперативно ответить на Ваши вопросы #аутсорсинг #бухгалтерудаленно #бухгалтерооо #бухгалтерип #бухгалтерскиеуслуги