CleanBuh

ИП и страховые взносы: когда заканчивается обязанность по уплате? Минфин разъяснил, когда индивидуальные предприниматели могут прекратить уплату страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование. В письме от 15 января 2025 года специалисты отметили, что ИП являются как страхователями, так и застрахованными лицами, и обязаны уплачивать взносы за себя. Даже если ИП стал пенсионером, он должен продолжать вносить взносы на пенсионное страхование, так как это влияет на перерасчет пенсии. Возраст, социальный статус, вид деятельности и размер дохода не освобождают от этой обязанности. Уплата взносов начинается с момента регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Если ИП решает прекратить свою деятельность, ему необходимо исключить себя из ЕГРИП, так как до этого момента он сохраняет статус ИП и обязанность по уплате взносов.

Новый формат счета-фактуры и УПД вступит в силу 1 апреля 2025 года С 1 апреля 2025 года будет разрешено использовать исключительно новый формат счета-фактуры и УПД. В 2024 году действовали как «старые», так и «новые» электронные форматы этих документов. Первый формат был введен приказом ФНС России от 19 декабря 2023 года № ЕД-7-26/970@, а второй – приказом от 15 ноября 2024 года № ЕД-7-26/1032@. Хотя второй приказ вступил в силу с 1 января 2025 года, его можно было применять уже в 2024 году после публикации. Информацию о действующей форме счета-фактуры в январе 2025 года можно найти здесь Теперь разночтения устранены. В пункте 4 приказа ФНС от 19 декабря 2023 года № ЕД-7-26/970@ указано, что: до 1 апреля 2025 года разрешено использовать любой из электронных форматов счета-фактуры и УПД; с 1 апреля 2025 года – только новые форматы.

Доля маркетплейсов в розничной торговле увеличилась до 23% за пять лет С 1,7 триллиона до 12,6 триллиона рублей возрос объем онлайн-торговли в России с 2019 года, сообщает «Ведомости», ссылаясь на исследование консалтинговой компании «Яков и партнеры» о развитии электронной коммерции. За период с 2019 по 2024 год объем онлайн-продаж в стране увеличился в 7,5 раза. Доля маркетплейсов в розничной торговле возросла с 5% до 23%. Эксперты связывают данный рост с мощными универсальными маркетплейсами, чей оборот увеличился в 20 раз за пять лет, и доля таких площадок теперь составляет 64%. Однако в прошлом году темпы роста маркетплейсов начали замедляться: если ранее прирост превышал 100% ежегодно, то в 2023 году он составил 54%.

Сервис самозапрета на кредиты: 1,7 миллиона заявок за два дня По данным Минцифры России, опубликованным в их Telegram-канале, почти 2 миллиона человек воспользовались сервисом самозапрета на кредиты, доступным россиянам с 1 марта. На 3 марта, всего через два дня после запуска, заявками на самозапрет воспользовались 1,7 миллиона граждан, средний возраст которых составляет 53 года. Снять запрет можно в любой момент через портал "Госуслуги", подписав заявление с использованием электронной подписи или через приложение "Госключ".

Рост налоговых поступлений: 20,3% прироста по итогам 2024 года По информации агентства Интерфакс, налоговые поступления в бюджет России в 2024 году увеличились на 20,3% и составили 56,3 триллиона рублей. В абсолютных цифрах рост составил 9,5 триллиона рублей. Поступления в консолидированный бюджет страны возросли на 20,1%, в то время как в консолидированные бюджеты регионов наблюдается рост на 13,1%. Суммы страховых взносов от плательщиков также увеличились на 20,9%, что на 2,2 триллиона рублей больше, чем в 2023 году.

Автоматизация налоговых деклараций: ФНС готовит изменения для физических лиц Федеральная налоговая служба (ФНС) разработала проект, который предполагает отмену необходимости подачи деклараций по налогу на доходы физических лиц для россиян. Вместо этого процесс станет автоматизированным, как сообщает издание «Известия». Изменения коснутся большинства доходов, которые в настоящее время подлежат декларированию. Проект ФНС уже находится на рассмотрении в Министерстве финансов для внесения соответствующих поправок в налоговое законодательство. Ожидается, что инициатива может быть реализована уже к концу текущего года.

Минфин: подарки сотрудникам облагаются НДС Согласно разъяснениям Минфина, подарки, которые организация делает своим сотрудникам, подлежат налогообложению НДС. В письме от 20 января 2025 года № 03-03-06/1/3748 указано, что товары, переданные безвозмездно в качестве подарков, являются объектом обложения налогом на добавленную стоимость. При этом организации могут учитывать суммы НДС, уплаченные при приобретении этих товаров, в качестве вычета в соответствии с нормами статей 171 и 172 Налогового кодекса РФ. В том же письме также разъясняются критерии, по которым оценивается экономическая обоснованность расходов для целей налога на прибыль. Налоговые органы проверяют обоснованность расходов в ходе контрольных мероприятий, учитывая намерения налогоплательщика получить экономический эффект от своей деятельности.

Как отразить туристический налог в декларации: советы от ФНС ФНС предоставила рекомендации по правильному заполнению второго раздела налоговой декларации по туристическому налогу. Гостиницы и другие средства размещения, которые предоставляют услуги временного проживания и включены в реестр классифицированных объектов, должны указывать нули в строке 001. При этом стоимость услуг следует указывать без учета НДС и туристического налога. Напоминаем, что туристический налог необходимо уплатить не позднее 28 числа месяца, следующего за кварталом, в котором он был рассчитан, а декларацию следует подать в инспекцию ФНС по месту нахождения средства размещения не позднее 25 числа того же месяца.

Социальный вычет по НДФЛ: сколько можно вернуть за расходы 2024 года? В 2024 году граждане могут получить социальный налоговый вычет по НДФЛ за расходы на обучение, лечение, спорт и страхование жизни. Максимальная сумма вычета по этим расходам составляет 150 000 рублей, что позволяет вернуть до 19 500 рублей (13% от понесенных расходов). Ранее лимит был 120 000 рублей, что давало возможность вернуть не более 15 600 рублей. Вычет на обучение детей увеличился: - до 1 января 2024 года он составлял 50 000 рублей на ребенка (возврат 6 500 рублей), - а с 1 января 2024 года — 110 000 рублей (возврат 14 300 рублей). Если в предыдущие годы вы не использовали вычеты, в 2025 году можно подать документы за 2024, 2023 и 2022 годы. Однако сумма возврата не может превышать уплаченный НДФЛ. Лица, получающие нелегальную зарплату или работающие как ИП на УСН или НПД, не могут воспользоваться вычетом из-за отсутствия доходов, облагаемых НДФЛ.

УФНС напоминает: срок подачи уведомления для выбора инспекции истекает 1 февраля 2025 года Управление Федеральной налоговой службы напоминает, что организации, обладающие недвижимостью, расположенной в различных населенных пунктах одного региона, могут выбрать одну инспекцию для подачи единой декларации по налогу на имущество за 2024 год. Это нужно сделать до 1 февраля 2025 года. Декларация по налогу на имущество должна быть представлена до 25 февраля 2025 года. Организации, имеющие несколько объектов недвижимости на территории одного субъекта Российской Федерации, могут сдавать единую декларацию, если они соответствуют определенным условиям: объекты расположены в разных населенных пунктах региона, налог рассчитывается на основе среднегодовой стоимости, и уведомление по форме КНД 1150090 уже подано. Для выбора инспекции необходимо подавать соответствующее уведомление. Срок подачи уведомления – до 1 февраля 2025 года. Форма уведомления была утверждена приказом ФНС от 19 июня 2019 года № ММВ-7-21/311@.

Электронные доверенности: изменения форматов и новые правила от ФНС С 10 января 2025 года налоговые органы начали принимать только электронные доверенности в новом формате (5.03). Старые форматы (5.02) больше не будут приниматься. Изменения связаны с Федеральным законом от 8 августа 2024 года № 259-ФЗ, который позволяет физическим лицам указывать вместо ИНН номер записи из единого регистра населения. Ранее выданные доверенности в старых форматах остаются действительными. Заявления об отзыве можно оформлять по новому формату для всех доверенностей. ФНС рекомендует ознакомиться с новыми форматами на своем сайте разделе «Предоставление налоговой и бухгалтерской отчетности».

Курсы валют на новогодние праздники: что нужно знать Центральный банк России разъяснил, как будут определяться официальные курсы валют к рублю в новогодние праздники. Согласно информации ЦБ РФ, 28 декабря 2024 года, который является последним рабочим днем года, будут установлены курсы иностранных валют к рублю, действующие с 29 декабря 2024 года по 9 января 2025 года. В свою очередь, в первый рабочий день 2025 года, 9 января, будут объявлены курсы, которые вступят в силу с 10 января.