CleanBuh.ru

Налоги и отчётность: что бизнесу важно не пропустить в марте Март — один из самых загруженных месяцев для бухгалтерии. Помимо привычной ежемесячной отчётности, компаниям нужно подготовить и годовую отчётность за 2025 год. До 25 марта необходимо сдать: • декларацию по УСН за 2025 год (для организаций); • декларацию по ЕСХН за 2025 год; • декларацию по налогу на прибыль за 2025 год; • персонифицированные сведения о физлицах за февраль 2026 года. Также до 25 марта нужно направить уведомление по НДФЛ с выплат сотрудникам за период с 1 по 22 марта (код периода — 21/03). До 31 марта организации обязаны отправить в налоговую годовую бухгалтерскую (финансовую) отчётность за 2025 год в электронном виде. Не позднее 30 марта нужно уплатить: • страховые взносы за февраль 2026; • НДФЛ, удержанный с выплат работникам с 1 по 22 марта; • 1/3 НДС за IV квартал 2025 года; • налог по УСН за 2025 год (для юрлиц); • ЕСХН за 2025 год; • налог на прибыль за 2025 год; • третий авансовый платеж по налогу на прибыль за I квартал 2026 года.

Можно ли учитывать страхование бизнес-рисков в расходах? Компании и предприниматели нередко страхуют риски, связанные с ведением бизнеса — например, на случай, если партнёры не выполнят обязательства или из-за внешних обстоятельств компания понесёт убытки. Минфин разъяснил: расходы на такое страхование можно учесть при расчёте налога на прибыль, но при соблюдении условий. Это возможно, если: — страхование предусмотрено законодательством или — страховка покрывает потери, которые и так могли бы уменьшить налоговую базу (например, убытки от повреждения имущества). При этом важно, чтобы расходы были экономически обоснованы и подтверждены документами. Страхование предпринимательских рисков может включать, например: • неисполнение обязательств партнёрами; • влияние внешних факторов на деятельность бизнеса; • риск недополучения ожидаемой прибыли. Основание: письмо Минфина РФ от 17.12.2025 № 03-03-06/2/123040.

По каким признакам налоговая выбирает бизнес для проверки ККТ Проверки онлайн-касс сейчас проходят не «сплошным методом», а по риск-подходу. То есть инспекция сначала анализирует показатели, а уже потом принимает решение о выездных мероприятиях. Разберёмся, какие сигналы могут привлечь внимание. 1. Долгое отсутствие выручки Если по всем зарегистрированным кассам на торговой точке нет операций около месяца и более, это может выглядеть подозрительно. Особенно если деятельность официально не приостановлена. 2. Только безналичные расчёты Когда по кассам проходят исключительно оплаты картой (с учётом возвратов), без наличных операций, система может расценить это как потенциальный риск. 3. Минимальное количество чеков Если общее число чеков по всем ККТ на точке очень низкое (например, менее нескольких десятков за период), это тоже может стать основанием для дополнительного анализа. 4. Отсутствие зарегистрированной кассы Если у компании или ИП есть обязанность применять ККТ (например, в рознице или общепите), но касса не зарегистрирована — это прямой сигнал для проверки. 5. Патент без ККТ при наличии обязанности Некоторые предприниматели на ПСН ошибочно считают, что касса им не нужна. Но по ряду видов деятельности она обязательна. Отсутствие регистрации — риск выездных мероприятий. ФНС использует риск-ориентированный подход: проверки назначаются после анализа данных, поступающих через ОФД. Проще говоря, движение по вашим кассам налоговая видит практически в реальном времени.

Взносы за директора размером с МРОТ, даже если нет зарплаты С 2026 года для руководителей коммерческих организаций (ООО, АО и т.д.) ввели ежемесячную минимальную базу по страховым взносам. Она равна размеру федерального МРОТ (сейчас 27 093 руб.). Это значит: — Если зарплата директора меньше МРОТ или её вообще нет (даже без трудового договора), взносы считают с полной суммы МРОТ. — Минимальные взносы без льгот: 8 127,90 руб. в месяц (27 093 × 30%). — Работает неполный месяц? База пропорционально отработанным дням. — Независимо от: ведения бизнеса, других работ директора или количества сотрудников. Если зарплата выше МРОТ,  взносы с неё, как обычно. Важно для отчетности: эти суммы отражаются в: — Уведомлениях об исчисленных взносах (КНД 1110355), — Расчетах по страховым взносам (КНД 1151111), — Персонифицированных сведениях (КНД 1151162).

ФНС напомнила: декларацию по НДС за I квартал 2026 сдавайте по обновленной форме! Ключевые изменения: — Обновление формы вступает в силу с 29 марта 2026 года. Отчитаться нужно не позднее 27 апреля 2026 года. — В разделе 3 добавлены строки для расчета НДС по новым ставкам: 22%, 22/122 и 18,03% (из-за повышения ставки с 20% до 22%). — Разделы 8 и 9 теперь требуют указывать номера и даты отгрузочных и авансовых счетов-фактур. — Расширен список операций, освобожденных от НДС: новые коды для передачи товаров воинским частям в рамках СВО, изымаемой недвижимости под госнужды, банковских операций с процентами в слитках драгоценных металлов. Проверьте актуальную форму на сайте ФНС и подготовьтесь заранее, чтобы избежать ошибок и штрафов.

Штрафы до 50 000 руб. за накопленные отпуска свыше 2 лет Если отпуска копятся годами, трудинспекция наложит штраф от 1–5 тыс. руб. на должностное лицо и 30–50 тыс. руб. на компанию. За повтор суммы вырастут. Это прямое нарушение ТК РФ: ежегодный отпуск обязателен, а накопление свыше двух лет — повод для проверок. — Проведите аудит отпусков у всех сотрудников — выявите "долг" свыше 2 лет — Организуйте принудительный отпуск для тех, кто давно не отдыхал (уведомите за 2 недели) — Ведите учет отпусков — не более 2 лет накопления — Планируйте график отпусков ежегодно и фиксируйте в приказе — Предлагайте компенсацию только при увольнении

Отчетный период при преобразовании: новые правила от Минфина С 15 декабря 2025 года по ФЗ №471-ФЗ изменен порядок учета отчетного года при реорганизации в форме преобразования (ст. 16 Закона №402-ФЗ). Минфин в сообщении №ИС-учет-61 разъяснил: для преобразованной организации отчетный год — полный календарный, с 1 января по 31 декабря года реорганизации. Промежуточный период — с начала года до отчетной даты (31 марта, 30 июня, 30 сентября или 31 декабря). Нет нужды готовить "заключительную" или "вступительную" отчетность на дату преобразования — бухпроцесс не прерывается. Пример: реорганизация 15 июня? Формируйте отчет за весь 2026-й целиком без промежуточных "вступительных" форм. В 2026-м: — Обновите учетную политику (ч. 7.1 ст. 16 Закона №402-ФЗ) — Синхронизируйте график реорганизации с отчетными датами — Разработайте шаблоны непрерывной бухотчетности — Проконсультируйтесь с аудитором для уверенности

Матпомощь при рождении ребенка: новый лимит до 1 млн рублей без налогов С 1 января 2026 года по поправкам в НК РФ (ФЗ №227-ФЗ) работодатели могут выплачивать единовременную матпомощь до 1 млн рублей на каждого ребенка — и она не облагается НДФЛ, страховыми взносами. Лимит применяется даже к детям, родившимся в 2025 году, если выплата в первый год жизни приходится на 2026-й. ФНС подтвердила: старые разъяснения Минфина действуют, сумма освобождается у обоих родителей — до 2 млн на семью, даже в одной компании. Плательщики налога на прибыль учитывают такую помощь во внереализационных расходах. Это отличный способ поддержать сотрудников и оптимизировать налоги. Если ребенок родился в прошлом году, оформите выплату до конца первого года жизни без налогов до 1 млн руб. на родителя. Что делать бизнесу уже сейчас: — Проверить ЛНА на предмет матпомощи и обновить порядок выплат — Подготовить шаблоны заявлений от сотрудников — Запланировать бюджет на 2026 год с учетом нового лимита — Учесть выплаты в налоговом планировании для снижения базы по прибыли

Новогодние подарки и НДФЛ: что нужно знать работодателям Если компания дарит сотрудникам подарки, важно помнить о налоговом лимите. По статье 217 НК РФ, от НДФЛ освобождаются подарки общей стоимостью до 4 000 рублей за год на одного работника — неважно, дарит организация или ИП. Стоимость при этом определяется исходя из рыночных цен на аналогичные товары. Если сумма подарков превышает лимит, с разницы нужно удержать НДФЛ. Сделать это можно до 31 января 2026 года. Если налог удержать не удалось, бухгалтерия обязана сообщить об этом в ФНС до 25 февраля 2026 года. Сумма неудержанного налога отражается в разделе 4 формы 6-НДФЛ и в справке о доходах физлица. Если компания не дарила сотрудникам подарков в течение года, новогодний презент можно смело оформить на сумму до 4 000 рублей — налог платить не нужно.

Инвествычет по прибыли стал доступнее для спорта с 2026 года ФЗ №460 от 15 декабря расширяет инвестиционный налоговый вычет: с 1 января 2026 компании на ОСНО смогут вычесть до 100% расходов на безвозмездную передачу имущества или денег госучреждениям по спортивным программам (подготовка, физкультура). Это касается образовательных организаций с госаккредитацией.​ Что делать бизнесу уже сейчас: — Оценить возможность передачи средств на спорт для вычета — Подготовить документы для подтверждения расходов — Встроить вычет в налоговое планирование на 2026 год — Проверить аккредитацию получателей поддержки

Страховые взносы ИП за 2025: 53 658 ₽ до 29 декабря ИП без сотрудников, адвокаты, нотариусы и другие частные практики платят фиксированные страховые взносы "за себя" в 2025 году — 53 658 рублей в совокупности. Если доход превысил 300 000 рублей, добавляется 1% сверху, но не более 300 888 рублей всего. Крайний срок для фиксированной части — 29 декабря 2025 (28-е — выходной), для 1% — 1 июля 2026.​ Что делать ИП уже сейчас: — Подсчитать доход за год и рассчитать доплату 1% — Перевести взносы частями или сразу (КБК указаны на сайте ФНС) — Учесть платежи в налоговой декларации для снижения нагрузки — Проверить статус в личном кабинете на nalog.ruu

📈 ККТ с 2026: что нужно знать бизнесу С 1 января 2026 года владельцам контрольно-кассовой техники (ККТ) нужно обновить онлайн-кассы под новую ставку НДС 22%, а также подготовить их к новым требованиям маркировки и фискального контроля. Что делать бизнесу уже сейчас: — Внести новую ставку НДС в настройки кассового ПО и перепрошить кассу — Скорректировать цены в соответствии с новой ставкой НДС — Обеспечить актуальность информации по НДС в каждом фискальном чеке — Настроить обязательный модуль проверки маркированных товаров для передачи данных в госсистему мониторинга — Указывать реквизиты поставщиков для агентов, чтобы выручка признавалась корректно — Пересмотреть договоры с агентами и поставщиками с учетом новых требований — Протестировать интеграцию с оператором фискальных данных (ОФД) — Заложить риски штрафов (минимум 150 000 рублей за неприменение ККТ) в бюджет 2026 года Наши специалисты готовы помочь с перепрошивкой ККТ, настройкой маркировки и обновлением учёта. Это позволит избежать сбоев и штрафов.