Бухдружок: налоги и сроки

Раньше ИП на упрощёнке могли про НДС не думать. Теперь освобождение действует, только пока доход за год не вышел за 20 млн ₽. Превысили, и вы на развилке: ставка 5% без вычета входного НДС или 22% с вычетом. Разница ощутима. В нашем примере на одной и той же квартальной выручке получается 150 000 ₽ при 5% и 220 000 ₽ при 22%. Но так бывает не всегда: у части бизнеса выгоднее 22%. Ниже: когда у вас начнётся НДС, как выбрать ставку и на сколько кварталов вы связываете себя выбором. В 2026 году порог — 20 млн ₽ дохода за год...

Взносы за себя и за работников не только платятся, но и уменьшают налог. Рассказываем, насколько и при каких условиях. Налог УСН «Доходы» (6%) уменьшают на страховые взносы. Это не расход и не скидка на доход, а прямое сокращение налога к уплате. ИП без работников на «Доходах» уменьшает налог на 100% взносов за себя, вплоть до нуля. ИП с работниками — не больше чем на 50% налога. На «Доходах минус расходы» вычета из налога нет: взносы включают в расходы. Доход за 2026 год 1 200 000 ₽ на УСН «Доходы»...

Взносы за себя ИП платит всегда: есть доход, нет дохода, отпуск или больничный. Разбираем, из чего складывается сумма и какие сроки. Фиксированные взносы за год: 57 390 ₽. Из них 45 974 ₽ идут на пенсионное страхование и 11 416 ₽ на медицинское. Срок — до 28 декабря 2026 года. Платить можно частями: ежемесячно, раз в квартал или одной суммой. Дополнительный взнос: 1% с дохода свыше 300 000 ₽. Платят его до 1 июля 2027 года. Облагается только часть дохода сверх 300 000 ₽. Сами 300 000 ₽ в расчёт не входят...

Третий квартал закрыт, и у ИП на УСН на этой неделе два срока подряд. Кратко: что, когда и как не запутаться. До 26 октября 2026 года нужно подать уведомление об исчисленных суммах. Обычный срок — 25-е число, но 25 октября выпало на воскресенье, поэтому его перенесли. До 28 октября 2026 года нужно заплатить сам аванс за 9 месяцев. Расчёт идёт нарастающим итогом с начала года. Для УСН «Доходы» (6%): аванс = доход с начала года × ставка − взносы, уплаченные за период − авансы, уже уплаченные раньше...

Многие путают два разных числа: лимит, после которого теряется упрощёнка, и порог, после которого начинается НДС. Разбираем по порядку. Упрощёнку сохраняют, пока доход за год не больше 490,5 млн ₽. Кроме дохода есть ещё условия: в среднем не больше 130 работников, а у организаций балансовая стоимость основных средств не больше 218 млн ₽. Индивидуальные предприниматели ограничение по основным средствам не проверяют. Эти числа каждый год индексируют на коэффициент-дефлятор. На 2026 год он равен 1,090: 450 млн × 1,090 дают 490,5 млн ₽...