Бухгалтерия.Налоги.Бизнес

Вот как бухгалтер справляется со всеми изменениями налогового законодательства😂

Закон о новых сроках оплаты НДФЛ принят! ФЗ от 27.11.2023 № 539-ФЗ Компании и ИП будут платить НДФЛ дважды в месяц.  Период с 1-22 число  до 25 числа подаем уведомления, до 28  производим оплату Период С 23-по последнее число месяца  до 3 числа подаем уведомление, до 5 числа производим оплату. Важно!!! За период с 23.12-31.12 подать уведомление и произвести оплату НДФЛ необходимо до последнего рабочего дня месяца.

Госдума утвердила новый МРОТ. ⠀ Минимальный размер оплаты в труда в 2024 году повысят сразу на 18,5%. ⠀ МРОТ составит 19 242 ₽, что на 3000 рублей больше действующего показателя 16 242 ₽. ⠀ По регионам  действует  повышающий коэффициент, который определяет  МРОТ в регионе. ⠀ Например, в Ставропольском крае в 2024 году 1,5 Соответственно МРОТ составит: ⠀ Величина прожиточного минимума трудоспособного населения в месяц ( по СК) *1,5 ⠀ Прожиточный минимум в Ставропольском крае составляет на 2024 г  -14 965 ₽ ⠀ МРОТ на 2024=14965*1,5=22 448 ₽ ⠀ Напишите в комментариях название региона,  рассчитаем МРОТ для ваших сотрудников.

Как  индивидуальному предпринимателю "не слететь" с ПАТЕНТА? ⠀ Вы индивидуальный предприниматель на упрощённой системе налогообложения, решили применять ПСН (патентная система налогообложения). ⠀ Налог при ПСН  рассчитывается от потенциально возможного дохода. ⠀ Например, вы работаете без сотрудников, решили применять Патент "Розничная торговля, через объекты стационарной сети, имеющие торговые залы" ⠀ Сумма потенциально возможного дохода составит: 672.000 ₽* *сумма может меняться в зависимости от региона, площади торгового зала, наличие наёмных работников. Расчёт налога по патенту: ⠀ 672.000*6%=40 320₽ ⠀ Фактически ваши доходы за год составили, например, 10 млн.руб В этом случае вы также заплатите  сумму налогов 40.320 ₽ Если  ваши доходы больше   60 млн. руб, то вы "слетаете" с ПСН и расчёт налога ведётся по УСН. Главное условие  применения ПСН не превысить лимит в 60 млн. руб. Если вам необходима помощь с расчетами налогов,напишите нам в чат @germesbyh ,поможем разобраться. ⠀

ИЗМЕНЕНИЯ в социальных вычетах в 2024 году Что такое вычеты? Почти все мы платим НДФЛ — с зарплаты и других доходов. Если вы потратились на лечение, учебу, фитнес, купили квартиру или пополнили индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), то имеете право на вычет — возврат части уплаченного НДФЛ. КАКИЕ ИЗМЕНЕНИЯ произошли в социальных налоговых вычетах: 1.Максимальный размер суммы расходов, с которой можно получить социальный налоговый вычет за обучение ребенка увеличен до 110 000 рублей Например: Пример Супруги имеют двоих детей 16 и 19 лет. Родители оплачивают обучение: младшего ребенка у репетитора, старшего ребенка по очной форме обучения в ВУЗе, Расходы на обучение составили: в 2024 г. — 140 000 руб. (в т. ч. младшего ребенка — 50 000 руб., старшего ребенка в ВУЗе — 90 000 руб.). В 2024 году максимальный размер налогового вычета на обучение двоих детей составит 220 000 руб. (110 000 руб. x 2). В 2024 году сумма фактических расходов (140 000 руб.) не превысит установленный НК РФ максимальный размер вычета (220 000 руб.). Налоговый вычет будет предоставлен родителям в полной сумме расходов. Налоговый вычет в полной сумме может получить любой из родителей (при условии заключения брака) вне зависимости от того, кто указан в платежных документах. Либо супруги могут договориться и распределить вычет между собой (в любой пропорции). 2.Размер социального налогового вычета на свое обучение медицинские услуги приобретение лекарств фитнес услуги оплату прохождения независимой оценки своей квалификации расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения добровольного пенсионного страхования жизни уплата дополнительных страховых взносов на накопительную часть пенсии Увеличен до 150 000 рублей Например , в 2024 году вы оплатили фитнес -абонемент стоимостью 150 000 руб. , возврату подлежат 13% от потраченной суммы. 150 000*13%=19 500 руб Вернуть можно двумя способами: 1) при подаче декларации по форме 3-НДФЛ за 2024 год в 2025 году 2) при получении вычета у работодателя в течении 2024 года.

Изменения по уплате страховых взносов для новых территорий РФ: ЛНР и ДНР

Кейс "Грузоперевозки" ⠀ К нам обратилась Татьяна за бухгалтерским сопровождением  ИП. ⠀ Исходные данные Система налогообложения: УСН 6%, Патент ⠀ Вид деятельности: грузоперевозки ⠀ Основной ОКВЭД: 49.41 Деятельность автомобильного грузового транспорта., ⠀ ЭЦП есть, Наемные сотрудники: 1. ⠀ Необходимо: принять сотрудника на работу, организовать ведение кадрового учёта и сдачу отчетности. ⠀ У  предпринимателя возник вопрос: перевозка грузов будет осуществляться за пределами края, в котором открыт патент. ⠀ Нужно ли открывать патент в другом регионе или доход будет считаться по УСН? ⠀ ИП открывает патент: ⠀ 📍по месту постановки на учет в налоговом органе по месту жительства ⠀ 📍по месту осуществления деятельности ⠀ Чтобы осуществлять перевозку грузов в другие регионы, необходимо заключить Договор по месту получения патента. ⠀ Ответ: нет, новый патент открывать не нужно. ⠀ При ПСН главное отслеживать сумму выручки, она не должна превышать 60 млн.; максимальное количество наёмных работников 15. ⠀ В нашем случае, стоимость патента с сентября по декабрь составила 8055 ₽ ⠀ Предприниматель имеет право на уменьшение суммы патента на сумму  страховых взносов на 50%, т.к. есть сотрудники. ⠀ Таким образом, сумма оплаты за патент составит: 8055*50%=4027₽

ВНИМАНИЕ!!! ⠀ Всем Юридическим лицам!!! ⠀ С 1 октября 2023 года вступает в силу Федеральный закон от 31.07.2023 № 404-ФЗ, который значительно ужесточает административную ответственность работодателей за нарушения в сфере воинского учета.

Как рассчитать авансовые платежи по УСН за ||| квартал? ⠀ Все предприниматели и организации на упрощенной системе налогообложения обязаны оплачивать авансовые платежи в бюджет 1 раз в квартал. ⠀ Третий квартал подходит к завершению, наступает срок авансового платежа. ⠀ Порядок следующий: ⠀ ✅Подаëм уведомление на сумму авансового платежа Срок: до 25 октября ⠀ ✅Производим оплату Срок: до 28 октября. ⠀ Расчёт авансовых платежей производится исходя из суммы фактически полученного дохода за квартал. ⠀ Рассмотрим на примере ⬇️⬇️⬇️ ⠀ 1. УСН ДОХОДЫ=сумма дохода * налоговая ставка (1-6%) - сумма страховых взносов. ⠀ Например: ИП работает без сотрудников, сумма дохода за ||| квартал 300.000 ₽ ⠀ Страховые взносы* оплачены в сумме 20.000 ₽ ⠀ *С 2023 года уменьшать налог можно на сумму, как оплаченных, так и не оплаченных страховых взносов, за текущий налоговый период. Наша рекомендация оплачивать страховые взносы в течение года, чтобы не запутаться и снизить налоговую нагрузку. ⠀ Расчёт УСН=300.000*6%=18.000 ₽ ⠀ Т. К ИП работает без сотрудников, мы можем уменьшить авансовый платёж на всю сумму страховых взносов. ⠀ УСН = 18.000-18.000=0 Соответственно за 3 квартал авансовый платёж не платим. ⠀ Рассмотрим вариант, когда у ИП  есть сотрудники. ⠀ В этом случае авансовый платёж можyо уменьшить на 50%. ⠀ Данные для расчёта те же ⠀ Расчёт УСН: 300.000*𝟲%=𝟭𝟴.𝟬𝟬𝟬*50%=9.000 ₽ ⠀ Авансовый платёж за ||| квартал 9.000 ₽ ⠀ 2.УСН (ДОХОДЫ-РАСХОДЫ)*налоговая ставка (5-15%) ⠀ Доходы 300.000 руб Расходы 200.000 руб ⠀ В данном случае страховые взносы, являются расходами и уменьшают налоговую базу. ⠀ Расчёт УСН: 300.000-200.000=100.000 *15%= 15.000 ₽ ⠀ Минимальная сумма налога при системе Доход - Расход 1% от суммы дохода. ⠀ Применяем в случаях, когда Доходы = Расходы Доходы < Расходы ⠀ Например: Расчёт УСН: 300.000-300.000=0₽ ⠀ Сумма авансового платежа: 300.000*1%=3000₽ На примерах , постарались объяснить расчет авансового платежа при УСН Доходы и УСН расходы. Если у вас остались вопросы, пишите нам, поможем разобраться в вашей ситуации. @