УСН + НДС: главная ловушка для ИП и компаний, которые только начали работать с НДС Сегодня разберём, где чаще всего ошибаются те, кто на УСН вдруг начинает работать с НДС. Многие думают: «Раз я на УСН, то и НДС буду считать по той же логике - по кассовому методу, когда деньги пришли». И это - фатальная ошибка, которая ведёт к доначислениям, пеням и штрафам. В чём подвох? У вас появляется ДВЕ РАЗНЫЕ системы учёта в одном бизнесе: Для налога УСН - всё привычно. Вы считаете доходы, когда вам пришли деньги на счёт (или в кассу). Это кассовый метод. Просто и понятно. Для налога НДС - всё резко меняется. Здесь действует метод начисления по отгрузке или оплате, в зависимости от того, какая операция прошла первой. НДС вы должны начислить к уплате в бюджет не когда получили оплату, а когда: - Отгрузили товар или подписали акт об оказании услуг, - Либо получили аванс от покупателя. То есть - по факту проведения операции, задолго до того, как деньги «упали» на счёт. И авансы тоже облагаются НДС сразу. Что получается на практике? Ваша налоговая база для УСН и для НДС будет РАЗНАЯ в одном и том же месяце. Вы можете начислить и заплатить НДС с отгрузки за март, а доход для УСН с этой сделки учтёте только в апреле, когда клиент рассчитается. По сути, вы начинаете вести учёт почти как организация на общей системе (ОСНО), только без права вычета «входного» НДС – если у вас ставка 5 или 7% по своим расходам (если только вы не являетесь налоговым агентом). Это двойная нагрузка: и по деньгам, и по сложности учёта. После принятия Налоговой реформы 2026, множество компаний и предпринимателей - упрощенцев превысили лимит 20 млн и внезапно стали плательщиками НДС. И все чаще приходят на консультации и обслуживание ИП, которые обычно обходились своими силами, без бухгалтера. И вот через месяц-два самостоятельной работы с этим «гибридным» режимом приходит понимание: «Это нереально сложно, я запутался в документах, сроках и платежах. Риск ошибки - огромный». Совмещение УСН и НДС - это тот случай, когда экономия на бухгалтере может стать весомой статьёй расходов. Ошибки здесь стоят слишком дорого. Мы профессионально ведём бухгалтерский и налоговый учёт для компаний и ИП на УСН с НДС: Сводим к нулю риски ошибок и штрафов. Правильно рассчитываем две разные налоговые базы. Сопровождаем все операции: от отгрузки до авансов. Даём вам спокойно заниматься бизнесом, пока мы контролируем налоги Уже работаете с НДС на УСН и чувствуете, что тонете? Или в перспективе возможен переход? Пишите в личные сообщения «УСН НДС». Проведу бесплатный экспресс-анализ вашей ситуации и дам рекомендации. #бухгалтерскиеуслуги #бухгалтер #аутсорсинг #ИП #УСН #НДС #налоги #бизнес #предприниматель #финансы #налогообложение #советыбухгалтера Наши соцсети: buh-autsours.ru uslugi.yandex.ru/...073 profi.ru/...ati vk.com/...ing t.me/...ing
Татьяна Шнитова|Бухгалтер, налоги, обучение
Сезон головной боли: НДС на УСН в переходный период. Разбираем два самых больных и распространенных кейса. Наш клиент - компания в 2025 году добропорядочный «упрощенец» с освобождением от НДС. Но в результате налоговой реформы, в 2026-м выходит из льготы и становится плательщиком этого налога. Самый болезненный вопрос - как считать налог с операций «на стыке» годов. Общее правило: смотрим на дату отгрузки, а не оплаты. Приводим два реальных сценария из нашей практики Кейс 1: «Оплата с опозданием» Ситуация: Клиент в декабре 2025 отгрузил партию товара. Деньги от покупателя поступят только в январе 2026, когда НДС уже надо платить. Решение: НДС не начисляем. Обязанность определилась в момент отгрузки в 2025-м, когда действовало освобождение. Вся сумма - просто доход на УСН в 2026 году. Кейс 2: «Предоплата прошла, а правила изменились» Ситуация: Компания получила 100% предоплату за услуги в ноябре 2025. Подписать акт смогла только в январе 2026, став плательщиком НДС. Здесь три варианта решения: Идеальный: Договариваемся с покупателем на доплату НДС. Заключаем доп. соглашение к договору, выставляем счет-фактуру с НДС сверху, НДС платит покупатель. Реалистичный: Покупатель против менять цену. Тогда НДС выделяем из старой цены. В счете-фактуре показываем, что, например, из 100000 рублей - 4762 рублей - это НДС 5%. Эти 4762 рубля в бюджет платим из своего кармана, теряя в прибыли. Зато без конфликтов и рисков. Еще вариант – попытаться договориться с покупателем разделить расход по уплате НДС пополам. Если партнерские отношения долгосрочные - есть вероятность, что он пойдет навстречу. Важно: в переходный период ключевое слово - документы. Дата отгрузки, условия договора, доп. соглашения, правильно выставленные счета-фактуры. Ошибка в точке отсчета может стоить больших денег. Запутались в своем «переходном» сценарии? Пишите нам в сообщения. Поможем разобрать вашу ситуацию, посчитать риски и оформить все по закону. Самый болезненный вопрос - как считать налог с операций «на стыке» годов. Общее правило: смотрим на дату отгрузки, а не оплаты, т.е. в переходный период считаем НДС методом начисления. #бухуслуги #НДС #УСН #освобождениеотНДС #переходныйпериод #налогидляИП #налогидляООО Наши соцсети: buh-autsours.ru uslugi.yandex.ru/...073 profi.ru/...ati vk.com/...ing t.me/...ing
Квитанции отменяются
Документооборот по ТКС с налоговой построен таким образом, что на любое требования необходимо в течение 6 дней направить квитанцию о его приеме. Дата ее отправки служит отсчетом для ответа в ФНС. Если во время не отправить квитанцию, то у налоговиков есть право заблокировать расчетный счет. С февраля 2025 года в силу вступают изменения, которые отменяют отправку квитанций. Дату получения электронного сообщения от ИФНС установили такой же, как при получении требования по почте - 6 рабочих дней после отправки документа...
Ты прав, но платить тебе
Знакомая бухгалтер вносила исправления в УПД (оказывали услуги), но не корректировкой, а просто переделывала. Документы, как первичный, так и исправленный, оба были отправлены по ЭДО, но неправильную счет-фактуру бухгалтер не аннулировала. Бухгалтер заказчика не знала о переделке и приняла оба документа к учету. Она даже не обратила внимание, что УПД под одним номером, датой и наименованием услуги. Пришло требование к моей знакомой о расхождении в книге продаж, она стала выяснять у бухгалтера заказчика причину и обнаружила вышеописанную ситуацию. Сказала, у вас неправильно, подавайте уточнение по НДС, на что та бухгалтер ответила, никаких корректировок мы подавать не будем...
Изменения в работе с сертификатами
На данный момент налоговую отчетность за ООО или ИП можно подписать тремя способами: С 1 сентября 2024 года нельзя будет использовать сертификат сотрудника. Это означает, что главный бухгалтер (обычно именно ему директор передает свои полномочия) должен получить электронную подпись физического лица, а директор выпустить для него машиночитаемую доверенность. Оформить электронную подпись физлица можно через коммерческий удостоверяющий центр. Доверенность оформляет директор, в которой прописывает полномочия и заверяет собственной ЭЦП. Каждый раз прикладывать доверенность при подписании...
