Налоговый адвокат - Бугрушев А.В.

К нам обратился клиент. Обычное ООО на УСН. Оборот от 14 до 18 миллионов рублей в месяц. Торговля материалами. Контрагент перечислил предоплату по договору поставки — 6 млн. руб. Деньги пришли на счёт. Банк ограничил дистанционное банковское обслуживание в рамках 115-ФЗ. 📌Что банк увидел в цифрах. Анализ рисков По Платформе «Знай своего клиента» клиент был отнесён к среднему уровню риска по критерию «Обналичивание. Схема юридическое лицо — физическое лицо». 88 % дебетового оборота по счёту клиента формировалось за счёт перечисления денежных средств в пользу контрагентов, отнесённых по данным Платформы ЗСК к высокому уровню риска...

Мы сейчас помогаем клиенту с разблокировкой по 115-ФЗ (реабилитация на уровне банка), а также обжалованием присвоения ему высокой степени риска. 💡В процессе выстраивания позиции, подтверждается гипотеза о зарождении более серьёзного контроля - контроль за финансовыми потоками через банковскую систему. 📌Фактически новый подход: переквалификация любых финансовых потоков в налогооблагаемый доход. Когда я увидел запрос банка по 115-ФЗ (приложил к посту), то перечень запрашиваемых документов был настолько объёмный, что напоминает запрос налоговой в рамках выездной налоговой проверки. 📌В банках...

💡Защищая клиентов, в том числе по первой в России выездной налоговой проверки по обвинению в налоговой миграции, мы столкнулись, что налоговики строят свое обвинении на том, что компания Фулфилмент у селлера из льготного региона находится в Московском регионе (или в любом ином но не в льготном) Часть обвинения раскроем в этом посте. Мы прогнозировали такие доводы и именно для этого заранее готовили контр-позицию.   📌 Установление самого факта использования московских фулфилментов. Чтобы доказать налоговую миграцию, Управление запрашивает сведения у фулфилмент-оператора и получает договоры, акты, отчёты...

Риск потери УСН Кейс месяца.    📌Фабула дела: Ко мне обратился ИП на УСН, который получил требование ФНС о том, что он утратил право на применение УСН. Причина - налоговая обнаружила что ИП занимался майнингом. Налоговая потребовала перейти на ОСН, представить декларации 3-НДФЛ и заплатить со всей выручки 2025г. НДФЛ – 22 % (так как выручка больше 50 млн.). 💡Кейс был с максимальной степенью риска. Одно не верное действие = доначисление 22% НДФЛ от всей выручки за 25 год.   📌Суть обвинения: Согласно НК РФ, ИП занимающиеся майнингом, не вправе применять специальные налоговые режимы: УСН, ПСН, ЕСХН, АУСН и обязаны применять ОСНО...

Налоговики и судьи уже давно используют соцсети, сайты и подкасты в качестве доказательств. Формальных нарушений может не быть, но «вишенкой на торте обвинения» становится то, что вы сами рассказываете о себе, публикуете в соц. сетях, на сайтах. Смотреть: ЮТУБ РУТУБ В этом выпуске обсудим: 📌дроблении на подконтрольное ИП 📌мониторинг корпоративных сайтов, отраслевых форумов, подкастов 📌мониторинг ресурсов по поиску...