22 подписчика
#Успешный_кейс
💸 Как спланировать продажу акций с учётом налоговых изменений и сохранить льготу
К FTL Advisers обратился акционер крупной компании, который планировал поэтапный выход из состава акционеров. Его пакет формировался в течение нескольких лет: частью акций он владел более пяти лет, частью — менее пяти.
👆 Продажу необходимо было спланировать с учётом изменений налогового законодательства, затрагивающих льготу по НДФЛ при долгосрочном владении ценными бумагами.
💫 Задача состояла в том, чтобы определить оптимальный способ отчуждения акций, максимально использовать доступную налоговую льготу и корректно рассчитать налоговую базу, избежав рисков для обеих сторон.
🗓️ Особое значение имела история формирования пакета. Для каждой части акций требовалось установить дату приобретения, срок владения и историческую стоимость с учётом произошедших конвертаций. Ошибка в этих расчётах могла привести как к переплате налога, так и к претензиям со стороны налоговых органов.
Работа над проектом
1️⃣ Разработали комплексный подход к отчуждению акций и предусмотрели несколько альтернативных сценариев с учётом срока владения, исторической стоимости, текущей рыночной цены и изменений законодательства с 2025 года.
2️⃣ Проанализировали все приобретения клиента за несколько лет: установили точные даты покупки, сроки владения каждой частью пакета, а также учли все случаи конвертации ценных бумаг за период владения.
3️⃣ Определили два основных варианта реализации: отчуждение через создание закрытого паевого инвестиционного фонда (ЗПИФ) с последующим внесением акций либо прямую продажу другому физическому лицу. Для каждого сценария рассчитали потенциальную налоговую нагрузку.
💡 Расчёты показали интересный результат: в данном случае прямая продажа акций оказалась выгоднее использования ЗПИФ, который первоначально также рассматривался как инструмент налогового планирования.
Результат
📄 Клиент получил несколько сценариев сделки с расчётом налоговой нагрузки по каждому из них и смог определить оптимальные сроки и способ продажи.
Корректный учёт сроков владения и конвертаций позволил ⤵️
🔳 Использовать доступную налоговую льготу
🔳 Избежать завышения налоговой базы
🔳 Снизить совокупные налоговые расходы на многомиллионную сумму
🔳 Завершить запланированный этап выхода из капитала
Что важно учитывать владельцам ценных бумаг
💰 При продаже пакета, который формировался в течение нескольких лет, недостаточно ориентироваться только на текущую стоимость акций. Значение имеют даты и основания их приобретения, срок владения каждой частью пакета, корпоративные события и конвертации, а также правила налогообложения, действующие в момент продажи.
👔 Поэтому при планировании крупных сделок с ценными бумагами имеет смысл заранее изучить несколько вариантов, а не выбирать инструмент исходя только из его общепринятой налоговой привлекательности.
👔 Специалисты FTL Advisers сопровождают сделки на стыке налогового и гражданского права и моделируют различные возможности их реализации с учётом структуры активов, истории владения и изменений законодательства.
🔗 Записаться на консультацию: info@ftl-advisers.ru
2 минуты
12 августа