19 подписчиков
Формирование НВВ на новый долгосрочный период.
Сегодня поделимся информацией при формировании НВВ на новый долгосрочный период.
Начало нового долгосрочного периода регулирования (2027-2031 годы) — ответственный этап, на котором закладываются финансовые параметры на пять лет вперед. Ошибки на этом этапе могут привести к убыткам, которые потом сложно компенсировать. Разберем ключевые риски и способы их минимизации.
Что важно учесть при расчете НВВ на новый период:
1. Определение базового уровня операционных расходов
Базовый уровень операционных расходов часто рассчитывается на основе фактических затрат последнего отчетного периода. Ошибка в том, что этот период может быть нетипичным (аварии, разовые работы, неравномерные ремонты). В результате базовый уровень оказывается заниженным или завышенным.
Как избежать: Используйте данные за 2-3 предшествующих года, исключите разовые нетипичные расходы, учтите сезонность. Применяйте метод индексации с учетом прогнозных индексов цен (дефляторов) Минэкономразвития.
2. Планирование ремонтов
Ремонтная программа на долгосрочный период должна быть реалистичной и обеспеченной источниками. Частая ошибка — закладывают ремонты по всем объектам сразу, что создает пиковую нагрузку на тариф.
Как избежать: Распределите ремонты по годам равномерно. Используйте резервный (ремонтный) фонд для сглаживания затрат.
3. Инвестиционные составляющие
Если у вас есть утвержденная инвестиционная программа, источники ее финансирования (амортизация, прибыль, плата за подключение) должны быть заложены в НВВ. Ошибка — не включать эти средства или включать без обоснования.
Как можно избежать:
- Заложите прибыль на инвестиции (но не более согласованного уровня).
- Учитывайте плату за подключение как источник возврата инвестиций.
4. Расчет численности и расходов на оплату труда
- Проведите расчет нормативной численности в зависимости от мощности оборудования и протяженности сетей.
- Учитывайте отраслевое тарифное соглашение и фактические зарплаты по региону.
- Подайте заявление о пересмотре ФОТ до 1 сентября 2026 года (для учета в тарифах 2027 года).
Финансово устойчивые параметры на 2027-2031 годы: чек-лист
- Базовые операционные расходы рассчитаны на основе репрезентативных данных.
- ФОТ обоснован нормативной численностью и отраслевыми соглашениями.
- Ремонты распределены равномерно, создан резервный фонд.
- Показатели надежности и энергоэффективности спланированы с учетом мероприятий.
- Инвестиционная программа обеспечена источниками финансирования.
- Все расчеты проверены на соответствие Методическим указаниям, Основам ценообразования.
2 минуты
13 апреля