30 подписчиков
Когда возникает обязанность начислить НДС на УСН
Пункт 13 методических рекомендаций — один из самых важных. Потому что именно здесь многие ошибаются.
Общее правило простое:
момент определения налоговой базы — наиболее ранняя из дат:
день отгрузки (передачи товаров, работ, услуг)
день получения оплаты (аванса)
То есть НДС возникает не «когда захотелось», а когда произошло одно из двух событий — что случилось раньше.
---
Если получили аванс
Получили предоплату — начисляем НДС сразу.
Потом отгрузили товар в счёт этого аванса — начисляем НДС повторно, уже по факту отгрузки.
Да, именно так.
А дальше — зачитываем ранее начисленный НДС с аванса.
И тут начинается бухгалтерская арифметика.
---
Где чаще всего ошибка
Предприниматель думает:
«Я же на УСН, у меня кассовый метод».
Но НДС живёт по своим правилам.
И если у вас есть авансы — готовьтесь работать аккуратно и системно.
НДС — это налог дисциплины.
Пропустили дату — получили расхождение.
Расхождение — требование.
Требование — понедельник перестаёт быть добрым
Мы уже выстроили у клиентов контроль дат:
банк → аванс → счет-фактура → книга продаж → декларация.
Если хотите понять, как это будет работать именно у вас — приходите, посчитаем модель.
---
ООО "БИНФИН" — Бизнес. Налоги. Финансы.
Расправляя крылья вашему бизнесу.
+7 (800) 550-06-76
Коломна, ул. Фрунзе, 46
#ндс2026 #уснсндс #бухаутсорсинг #коломна
1 минута
4 марта