266 подписчиков
Какую кредиторскую задолженность нужно отразить во внереализационных доходах по налогу на прибыль, а какую нет?
✅ Кредиторскую задолженность в связи с:
- истечением срока исковой давности (на дату истечения срока)
- исключением из ЕГРЮЛ контрагента (на дату внесения в ЕГРЮЛ соответствующей записи)
- прощением долга (на дату подписания соглашения о прощении долга или на дату получения от кредитора документа, которым подтверждено прощение долга)
❎ Кредиторскую задолженность:
- по уплате налогов, страховых взносов, штрафов и пеней
- перед компанией, в которой доля участия в уставном капитале более 50%
- перед участником, который владеет более чем 50% уставного капитала компании
- перед участниками по невостребованным дивидендам или если они прощают долг с целью увеличения чистых активов компании
А что с НДС?
НДС включается в доходы в составе списываемой кредиторской задолженности и в расходах не учитывается.
Около минуты
26 февраля