156 подписчиков
Как отвечать на запросы налоговой и не попасть на штрафы: 5 ключевых правил
Получили от ИФНС пачку требований о пояснениях или вызов «на беседу»? Не паникуйте — но и не игнорируйте. Разбираем, как выстроить защиту грамотно и минимизировать риски.
Почему это важно
Налоговая вправе запрашивать документы и пояснения. Но если ответить невнятно, с опозданием или вообще промолчать — могут доначислить налоги, выписать штраф (ст. 119 НК РФ) и запустить проверку.
Ваша задача: доказать, что сделки реальны, а налоги посчитаны верно.
5 правил защиты
1. Проверьте законность запроса
Прежде чем собирать документы, убедитесь, что ИФНС действует в рамках полномочий. Спросите себя:
Что именно требуют?
На каком основании (ссылка на конкретную норму НК РФ)?
В какие сроки нужно ответить?
Если запрос расплывчатый или срок нереальный — можно запросить уточнение.
2. Опирайтесь на презумпцию добросовестности
По закону вы считаетесь добросовестным, пока налоговая не докажет обратное (п. 7 ст. 3 НК РФ). Это значит:
не надо оправдываться «за всё подряд» — только по конкретным вопросам;
достаточно подтвердить реальность сделок и экономическую логику.
3. Соберите «тройку доказательств»
Для каждой спорной операции подготовьте:
Документы (договоры, накладные, акты, платежи) — всё, что фиксирует движение товара/услуги.
Деловую цель (зачем нужна была сделка? Например: «оптимизировали логистику через регионального партнёра»).
Осмотрительность (как проверяли контрагента? Выписка из ЕГРЮЛ, отзывы, финансовая отчётность).
4. Соблюдайте сроки обжалования
Если ИФНС всё же вынесла необоснованное решение: всего 1 месяц — на апелляционную жалобу (пока решение не вступило в силу), и только после этого можно будет обжаловать решение в суд.
Это обязательный досудебный порядок (ст. 138, 139 НК РФ). Без него жалобу в суд просто не примут.
5. Будьте конкретны и спокойны
Отвечайте чётко по вопросу — не давайте лишней информации.
Избегайте эмоций: «это произвол!» → «согласно п. 1 ст. 21 НК РФ, я вправе пояснить…».
Фиксируйте всё письменно: даты, номера запросов, ответы.
Что запомнить
Право на пояснение — ваше оружие (п. 1 ст. 21 НК РФ). Используйте его до проверки.
Реальность сделок — главный аргумент. Докажите её документами и логикой.
Сроки — критичны. Пропустили жалобу? Потеряли шанс оспорить.
Важное предупреждение
Нет «универсального шаблона» ответа. Каждая ситуация уникальна. Если сумма спора крупная или вопросы сложные — лучше привлечь налогового юриста.
Итог: грамотный ответ ИФНС — это не молчание и не паника, а чёткая логика + документы + соблюдение всех процедурных вопросов.
Если было полезно — делитесь с коллегами! Есть вопросы? Пишите в комментариях — разберём на примерах.
#Налоги #ИФНС #Бизнес #ЗащитаПрав #праворуб
Расширенная версия с примером реального объяснения тут: hpravorub.ru/...tml
2 минуты
9 января