2 подписчика

Налоги и взносы на АУСН: сколько и как платить?

Разбираем, какие деньги, куда и когда вы будете отдавать государству на Автоматизированной упрощенке.

1. ЕДИНЫЙ НАЛОГ АУСН — ОСНОВНОЙ ПЛАТЕЖ

Это замена НДФЛ, налога на прибыль и НДС. Считает его налоговая автоматически, данные берет из вашего банка и с онлайн-касс.

Какие ставки?

· Если выбрали «Доходы»: 8% со всей вашей выручки.

· Если выбрали «Доходы минус расходы»: 20% с реальной прибыли.

Внимание на минимальный налог!

Для режима «Доходы минус расходы» действует правило:

если обычный налог (20% от прибыли) меньше, чем 3% от всех ваших доходов, либо если вы получили убыток — платите эти 3%

Это ваша финансовая безопасная сетка.

Когда платить?

До 25-го числа месяца, следующего за отчетным. Сумма всегда будет ждать вас в личном кабинете на сайте ФНС.

2. ВЗНОСЫ НА ТРАВМАТИЗМ — ЕДИНСТВЕННЫЕ СТРАХОВЫЕ

Все остальные страховые взносы для плательщиков АУСН обнулены. Но вот эти — остались.

Сколько? Фиксированная сумма на весь 2026 год — 2 959 ₽. Это не с каждого сотрудника, а за весь ваш штат.

Как платить? Удобнее всего разбить на 12 равных частей и платить по ~247 ₽ в месяц, чтобы не забыть и не копить долг.

3. ЧТО ПЛАТИТЬ НЕ НАДО — ГЛАВНАЯ ВЫГОДА АУСН

Вот ради этого многие и переходят:

· Страховые взносы за сотрудников (пенсионные, медицинские, соцстрах) — тариф 0%.

· Фиксированные взносы ИП за себя (в 2026 г. — 57 390 ₽).

· Дополнительные 1% взносы ИП с доходов выше 300 000 ₽.

· НДС — от него вы полностью свободны, пока ваш доход не превысит 60 млн ₽ в год.

Важно для пенсии:

Чтобы год засчитался вам в стаж ИП, сумма уплаченного налога АУСН за год должна быть не менее 100 000 ₽.

4. НДФЛ ЗА СОТРУДНИКОВ — ЗАБОТИТСЯ БАНК

Вы остаетесь налоговым агентом, но всю техническую работу делает банк, где у вас открыт счет для АУСН:

· Банк автоматически рассчитывает и удерживает НДФЛ с каждой выплаты сотруднику.

· Банк сам перечисляет налог в бюджет.

· Вам нужно только корректно передавать в банк данные о зарплатах и вычетах.

5. РЕАЛЬНЫЙ ПРИМЕР РАСЧЕТА

Ситуация: ИП с 1 сотрудником. Годовой доход — 4 000 000 ₽. Подтвержденные расходы — 500 000 ₽.

Вариант АУСН «Доходы» (8%):

· Налог: 4 000 000 * 8% = 320 000 ₽

· Взносы на травматизм: 2 959 ₽

· Итого к уплате за год: 322 959 ₽

Вариант АУСН «Доходы минус расходы» (20%):

· Прибыль: 4 000 000 – 500 000 = 3 500 000 ₽

· Налог 20%: 3 500 000 * 20% = 700 000 ₽ (это больше, чем 3% от доходов)

· Плюс взносы 2 959 ₽

· Итого: 702 959 ₽

Вывод: В этом случае объект «Доходы» оказывается в 2+ раза выгоднее. Всегда считайте оба варианта!

АУСН — серьезный инструмент для снижения административной и фискальной нагрузки, особенно для микро-бизнеса с сотрудниками.

Остались вопросы по расчетам или переходу?

Напишите мне в личные сообщения — проведем для вас подробный анализ и сравним с вашим текущим режимом!

2 минуты

2 дня назад