4 подписчика
🚗 Покупаем авто на компанию: Налоговые лайфхаки для бизнеса
Разбираемся, что выгоднее: купить автомобиль сразу или взять его в лизинг. Правильный выбор может сэкономить сотни тысяч рублей! 💰
I. Прямая покупка: плюсы и минусы
НДС:
✅ Вычет есть, если:
· Вы на ОСНО.
· Авто для деятельности, облагаемой НДС.
· Есть счет-фактура и авто принято на учет.
· Вычет можно заявить в течение 3 лет после покупки.
⚠️ Внимание: Покупка у физлица лишает вас вычета, так как физлицо не платит НДС. С апреля 2024 года ужесточили правила для перепродажи таких авто, но для собственного использования вычет сохраняется.
Налог на прибыль:
✅ Расходы через амортизацию. Стоимость авто (без НДС) списывается в расходы постепенно, если цена выше 100 000 ₽.
✅ Амортизационная премия. Можно единовременно списать до 30% стоимости авто в расходы в первом же месяце! Это мощный инструмент для снижения налога.
Главный риск: Налоговая может снять вычеты и амортизацию, если докажет, что автомобиль используется в личных целях. Путевые листы и приказы — ваши лучшие друзги!
II. Лизинг: финансовая гибкость и выгода
НДС:
✅ Вычет растянут во времени. Вы принимаете к вычету НДС с каждого лизингового платежа, а не сразу всю сумму. Это снижает риски внезапных проверок.
Налог на прибыль:
✅ Платежи = расходы. Весь лизинговый платеж (кроме части выкупа) сразу идет в уменьшение налогооблагаемой базы. Экономия на налоге начинается быстрее, чем при медленной амортизации.
Для УСН «Доходы минус расходы»: лизинговые платежи тоже учитываются в расходах.
III. Что изменилось с 2025 года?
1. Ставка налога на прибыль выросла до 25%. Это делает любые расходы (амортизацию, лизинговые платежи) еще выгоднее.
2. УСНщики с доходами > 60 млн ₽ стали плательщиками НДС. У них появилось право на вычет по лизингу и покупке.
ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ
✅ Выбирайте лизинг, если:
· Хотите сохранить оборотные средства.
· Нужна максимальная налоговая экономия в первые 1-3 года.
· Планируете регулярно обновлять автопарк.
✅ Выбирайте покупку, если:
· Есть свободные деньги.
· Важно полное право собственности без ограничений.
· Можете эффективно использовать амортизационную премию и планируете использовать авто долго (5+ лет).
❗️Главное правило для любой схемы: автомобиль должен использоваться исключительно для бизнеса. Подтверждайте это путевыми листами, приказами и служебными записками.
📲 Для более подробной консультации обращайтесь: 89608588885, @kirillblchv Кирилл.
1 минута
5 ноября