75 подписчиков
🇷🇺Оптимизация налоговых расходов при инвестировании в недвижимость: как вернуть до 20% стоимости приобретения и повысить рентабельность вложений?
Инвестирование в коммерческую недвижимость представляет собой эффективный инструмент увеличения капитала, однако эффективность таких вложений во многом зависит от грамотного управления финансовыми ресурсами и оптимизации налогообложения. Одним из инструментов повышения эффективности является возмещение налога на добавленную стоимость (НДС), уплачиваемого при приобретении недвижимости.
👇Механизм возврата НДС
Приобретение коммерческой недвижимости сопровождается оплатой НДС, включенного в ее стоимость. Этот налог составляет значительную часть общей суммы сделки – до 20%. Однако существует возможность возмещения данного налога при соблюдении ряда условий.
Условия для получения права на вычет НДС:
1. Приобретаемая недвижимость должна использоваться исключительно в коммерческих целях;
2. Недвижимость должна быть приобретена организацией или индивидуальным предпринимателем, применяющим общую систему налогообложения (ОСНО);
3. Организация должна вести раздельный учет операций облагаемых и необлагаемых НДС.
Если указанные условия соблюдены, налогоплательщик имеет право заявить налоговый вычет после принятия объекта на баланс организации. Для этого необходимо подать декларацию по НДС и документы, подтверждающие приобретение имущества.
▌ Льготная ставка НДС для гостиничного бизнеса
Дополнительным инструментом оптимизации налогов выступает льготная ставка НДС в размере 0% для услуг размещения туристов в гостиницах и аналогичных средствах размещения (апартаменты, хостелы). Это позволяет существенно снизить налоговые расходы и повысить конкурентоспособность предприятия.
Применение данной льготы возможно только организациями, оказывающими услуги проживания и соответствующими требованиям законодательства о размещении туристов.
▌ Процедура возмещения НДС
Возмещение НДС осуществляется путем подачи налоговой декларации, в которой указывается сумма уплаченного налога и прилагаются необходимые документы. Срок рассмотрения заявления и выплаты средств занимает около трех месяцев со дня представления декларации.
Однако стоит учитывать ряд нюансов процедуры возмещения:
- Возврат возможен только после завершения строительства объекта и ввода его в эксплуатацию;
- Если объект находится на стадии строительства, возмещению подлежит лишь та доля затрат, которая приходится на уже завершенные этапы работ.
Таким образом, понимание механизмов налогового администрирования и использование возможностей налогового регулирования позволяют значительно оптимизировать затраты на покупку коммерческой недвижимости и повысить прибыльность инвестиционных проектов.
2 минуты
2 ноября 2025