8 подписчиков
Налоговая служба Дании проиграла иск о мошенничестве на 1,4 млрд фунтов стерлингов в Высоком суде Лондона
Налоговая служба Дании (Skatteforvaltningen, Skat) проиграла в Высоком суде Лондона дело о мошенничестве на сумму 1,4 миллиарда фунтов стерлингов, что стало одним из крупнейших гражданских дел в истории Великобритании. Skat утверждала, что огромные суммы были незаконно получены в виде возмещения налогов в рамках различных манипуляций с выплатами.
Основным ответчиком по делу был ныне несуществующий хедж-фонд Solo Capital Partners, которым руководил трейдер Санджай Шах, ранее заключенный в тюрьму в Дании по уголовному делу. Судья Эндрю Бейкер постановил, что налоговая служба Дании не была введена в заблуждение при осуществлении платежей.
Хотя судья Бейкер признал, что "жадность может быть сильным мотивом", доказательства на суде не убедили его принять претензии Skat. В решении отмечается, что из 4170 требований о возмещении дивидендов, рассмотренных в ходе судебного разбирательства в период с середины 2012 по середину 2015 года, ни одно не было действительным по датскому налоговому законодательству, и все они могли быть отклонены. Судья Бейкер подчеркнул, что "контроль налоговой службы за оценкой и выплатой требований о возмещении налога на дивиденды был настолько хрупким, что почти отсутствовал".
Правительство Дании заявило, что категорически не согласно с основаниями решения и намерено подать апелляцию.
Как работали эти манипуляции:
Сама схема представляла собой метод эксплуатации слабых мест в налоговых режимах различных европейских стран, что, как считается, обошлось европейским правительствам в миллиарды. Их единственной целью было многократное получение возмещений налога, который был уплачен всего один раз. Схемы работали, используя период выплаты дивидендов акционерам: акции продавались одним инвестором непосредственно перед выплатой дивидендов, а затем доставлялись покупателю после выплаты. Это создавало путаницу относительно того, кто владел акциями в момент выплаты дивидендов, позволяя обеим сторонам требовать возмещения налога у источника — сбора, который был уплачен лишь однажды при выпуске дивидендов.
1 минута
2 октября 2025