1 подписчик
🕵️♂️ "Мы докажем, что вы всё спланировали": как налоговая устанавливает умысел
Если вы думаете, что налоговая видит только цифры — вы ошибаетесь.
Сегодня ФНС активно ищет умысел — чтобы переквалифицировать дело:
из административного → в уголовное.
⠀
📌 Умышленная неуплата налогов — это не «ошиблись в расчётах».
Это когда система видит: выстроена схема уклонения.
⠀
И у налоговой есть четкий список признаков, по которым она это доказывает👇
🚩 Что указывает на умысел:
1. Поддельные документы
– счета-фактуры, чеки, акты, авансовые отчёты
– особенно с “техничек”, которые больше не существуют
2. Формальный документооборот
– когда сделки «на бумаге», но без логистики, движения товара или смысла
3. НДС без реальной сделки
– заявили вычет, но не было поставки / оплаты / контрагента
– часто сочетается с «обналом» и дроблением
4. Спецрежимы между взаимозависимыми
– например, ИП на жене работает с ООО мужа
– дробление через родных и сотрудников
5. Сделки по заниженной или завышенной цене с “своими”
– особенно — недвижимость, авто, оборудование
– обоснование — слабое или отсутствует
6. Связь с однодневками
– один и тот же IP, компьютер, бухгалтер, телефон
– одна и та же флешка для сдачи отчётности
7. Нетипичные сделки без логики
– нерегулярные, не по профилю бизнеса, без реального интереса
8. Прямые улики
– найдены печати, документы, "чёрная" бухгалтерия в офисе
– выявлены связные через допросы, документы, технику
💡 Что важно понимать:
Налоговая использует систему оценки рисков — включая:
– ПИК «Досье рисков»
– сведения от банков (по 115-ФЗ и 161-ФЗ)
– электронную переписку с контрагентами
– и данные из облачных хранилищ
Если ваш бизнес выглядит как схема — это и будет доказано.
✅ Что делать предпринимателю:
1. Провести ревизию схем и контрактов — где риски?
2. Проверить структуру: дробление, взаимозависимость, “технички”
3. Обосновать каждую выплату: экономический смысл + документы
4. Подготовить защитную позицию: чтобы не доказывать на допросе, что «не хотел»
5. Провести самостоятельный предпроверочный анализ — до того, как придёт требование
📌 Сегодня налоговая не просто считает — она расследует.
И если есть признаки схемы, будет поставлен вопрос об умысле.
А это уже — штрафы в тройном размере, субсидиарка и возможная уголовка.
Если вы не уверены, как выглядит ваш бизнес в глазах ФНС — напишите.
Проверим. Без драмы. По цифрам. По делу.
1 минута
24 июля