18 подписчиков
Сегодня хочу затронуть интересную тему: Как банки выявляют дробление бизнеса через обналичивание денежных средств
🔎 Ситуация:
ООО занимается строительством, оборот за 2023 год – 24,406 млн руб. Однако по данным ФНС у компании 0 сотрудников. Вопрос: как же осуществляется строительство? Выполняются работы для крупных заказчиков – заводов. Расходы по бухучету составляют 24,242 млн руб., а прибыль – всего 164 тыс. руб. Разделив её на 12 месяцев, выходит 13,6 тыс. руб. в месяц. Выходит, что предприниматель целый год работал, чтобы заработать 13 600 руб. в месяц – сумма, которой даже для дворника недостаточно.
💬 Но на этом история не заканчивается. ООО привлекало ИП для вывода наличных средств. Один из таких ИП зарегистрирован на родственника. В 2023 году через это ИП вывели 14 млн руб., обосновав их договором аренды оборудования. А теперь самое интересное: 90% этих средств обналичивались, и лишь небольшая часть переводилась на карты физических лиц для выплаты зарплаты.
🔍 Вот признаки дробления бизнеса:
- Нет ресурсов для ведения деятельности
- Нет сотрудников
- Привлечение ИП для искусственного завышения расходов
- ИП является родственником и подконтрольным лицом ООО
- Обналичивание средств через ИП
- Низкая налоговая нагрузка
- Отсутствие экономической целесообразности: 13 600 руб. чистой прибыли в месяц – даже дворник зарабатывает больше
- Аренда оборудования не по рыночной стоимости
❗️ Что из этого следует?
ООО рискует не только своей репутацией, но и безопасностью родственника и заказчика, с которым сотрудничает. Ведь в реальности сделки не существует, и никакие договоры или акты не спасут ситуацию.
💡 Банковская тайна – миф. При любой проверке банк передаст информацию в налоговую. Программные комплексы налоговой АИС «Налог-3» и ВНП выявляют подозрительные схемы и отправляют требования. При проверке шансов на выигрыш нет.
💰 Какие доначисления могут ожидать за привлечение родственника в качестве ИП?
- НДФЛ 13% – 1 768 000 руб.
- Страховые взносы 30% – 4 080 000 руб.
- ИТОГО: 5 848 000 руб. плюс пени за просрочку и штрафы до 20-40% от суммы. Пени составляют около 23% годовых – это цена использования бюджетных денег.
🔓 Спасение только в амнистии при дроблении бизнеса, если:
- ООО прекратит сотрудничество с ИП
- ИП будет ликвидирован
- Бизнес перейдет "в белую" с 01.01.2025 г.
- ООО наймет сотрудников официально
- Будет проводить осмотрительность при выборе контрагентов
- Рассчитывать финансовую модель перед заключением контрактов
⏰ Время работы "в серую" закончилось. Я ежедневно вижу, какие запросы приходят из банков и налоговой, и выигрывают те, кто ведет свою деятельность легально. Не берите пример с тех, кто применяет схемы – их проверки тоже не за горами.
🌱 Ведение бизнеса с осознанностью – это вклад в развитие страны. Уплачивая налоги, мы создаем условия для роста общества: школы, садики, больницы, дороги. У нас в России минимальные налоги и множество легальных способов вести бизнес без переплат. Налоговая реформа очистит рынок от тех, кто использует "серые" схемы. Останутся только те предприниматели, кто готов масштабировать бизнес и платить налоги.
👉 Нужна консультация?
Переходи по ссылке
2 минуты
18 октября 2024