1549 подписчиков

ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИ ПРОДАЖЕ ДОМА С УЧАСТКОМ

ДАНО:

✅Земельный участок в СНТ, куплен в 2020 году за 1,8млн.₽

✅ Жилой дом, построен в 2022 году. Подтвержденных расходов на строительство меньше миллиона

✅ Начальная стоимость продажи 16млн.₽

✅ Участок и дом куплен/построен в браке, является общей совместной собственностью, титульный собственник муж

✅ Жилье не единственное (у мужа есть доля в другой квартире, у жены есть другая квартира)

✅ Муж является ИП УСН 6%

✅ У мужа осталось 90.000 неиспользованного вычета за покупку квартиры в 2014 году за 1,4млн.₽, жена покупной вычет не использовала

ВАРИАНТЫ ПРОДАЖИ И СУММ НАЛОГА:

1. Ничего не делаем

Продаем как есть. По дому и участку минимальный срок владения не истек, будет налог. Стоимость продажи 16млн.₽ Налогооблагаемый доход 16млн.₽-1млн.₽(вычет на дом)-1,8млн.₽(расходы на участок)=13,2млн.₽

Налог с 2,4млн.₽ - 13%, с остальной суммы 15%

Всего налог: 2,4х13%+10,8х15%=1,932млн.₽

2. Продаем через ИП

Покупаем кассу (около 30.000₽). Добавляем соответствующий ОКВЭД.

Налогооблагаемый доход 16млн.₽

Налог 16млн.₽х6%=960.000₽

Страховые взносы 15,7млн.₽х1%=157.000₽

Всего налог: 960.000+157.000= 1,117млн.₽

3. Делаем жилье единственным

Дарим долю в другой квартире родственнику (услуги нотариуса около 25.000₽). По участку минимальный срок владения для продажи без налога меняется с 5 лет на 3 года, его можно продавать за любую стоимость без налога. Дом продаем за 2млн.₽ (70% от кадастровой стоимости), участок - за оставшуюся стоимость 14млн.₽

Налога на участок нет

Налог на дом 2млн-1млн(вычет)=1млн.₽х13%=130.000₽

Уменьшаем налог на 90.000₽ (покупной вычет мужа)

Всего налог: 130.000-90.000=40.000₽

4. Добавляем супругу к варианту №3

Дарим квартиру супруги родственнику. Для нее продаваемый дом с участком теперь тоже единственное жилье. Дом продаем за 3,5млн.₽, участок за 12,5млн.₽

Доход от продажи дома распределяем между супругами поровну по 1,75млн.₽.

Расходы на приобретение участка (1,8млн.₽) супруги распределяют так, что жена потратила 1,25млн, муж 550тыс₽ и заявляют с этих сумм покупной вычет.

Налог у жены 1,75млн-0,5млн(половина вычета)=1,25млн.₽х13% - полностью закрывается покупным вычетом за покупку участка

Налог у мужа 1,75млн-0,5млн(половина вычета)=1,25млн.₽х13% - полностью закрывается покупным вычетом за покупку участка и остатком вычета за покупку квартиры в 2014 году

Всего налог: 0₽

1 минута

17 октября 2024