263 подписчика
ИИС 3
В этом году произошли обновления счета, которые можно использовать для повышения доходности портфеля.
Расскажу, чем он может быть полезен инвесторам и как с ним правильно работать:
🔹пополнение счет возможно только рублями, бумаги перевести на него нельзя;
🔹максимальной суммы пополнения нет;
🔹сейчас инвестору доступно открытие до 3х счетов ИИС одновременно;
🔹минимальный срок открытия 5 лет и с каждый последующим годом срок ИИС будет увеличиваться;
🔹возможно получить налоговый вычет с 400 000 рублей;
🔹самое интересное – возможность получить налоговую льготу до 30 000 000 рублей за год, это помогает повысить доходность портфеля. А вот если инвестор заработал больше, НДФЛ надо будет заплатить только с суммы превышения.
Вы можете открыть три счета ИИС в 2024 году, через 5 лет начать их закрывать по одному ежегодно. Таким образом, суммарно освобождается от налога на прибыль 90 000 000 рублей.
Приведу пример расчета для удобства:
В 2024 году открыты 3 счета ИИС:
🔹ИИС 1 на 20 млн. рублей
🔹ИИС 2 на 100 млн. рублей
🔹ИИС 3 на 10 млн. рублей
Через 5 лет, мы можем закрыть ИИС 1, предположим, доходность за весь срок составила 18% ежегодно, это 18 млн. рублей. Таким образом, клиент закрывает счет и не будет уплачивать НДФЛ с суммы полученного дохода, т.к. он не превысил порог в 30 млн.
Через 6 лет, мы можем закрыть ИИС 2, также предположим, что доходность за весь срок составила 16% годовых = 96 млн. рублей. Клиент превысил 30 млн.рублей не облагаемого дохода и необходимо уплатить НДФЛ с 66 млн.рублей, что составит = 9,9 млн. рублей. А если бы клиент инвестировал на обычном брокерском счете, то НДФЛ к уплате бы составлял 14,4 млн.рублей. Выгода – 4,5 млн.рублей
Через 7 лет, при закрытии ИИС 3, допустим, доход составил – 14% ежегодно = 9,8 млн.рублей. Соответственно, порог снова не превышен и уплачивать НФДЛ с этой суммы не требуется.
Вывод: используя данный инструмент оптимизации налогов, инвестор сможет снизить налогооблагаемую базу и на примере расчета выше сэкономить 8 670 000 рублей, в аналогичном сравнении на простом брокерском счете.
Обращаю Ваше внимание, что льгота за долгосрочное владение бумагами на ИИС не распространяется.
Ваш Семейный Банкир
1 минута
7 октября 2024