378 подписчиков
Как налоговая собирает на вас компромат ❓
На этой неделе в клубе проводила эфир, где мы разбирали тему анализа налоговых рисков.
Там я делилась информацией, как налоговая анализирует компанию и как нам ее необходимо посмотреть.
Обычно после таких анализов, когда клиенту выдаю результат, мне говорят: «А откуда вы это знаете?»)
Делюсь основными моментами, которые каждому важно доя понимания 👇
Надо понимать, что в век цифровизации налоговым орган обладает огромным инструментарием и программным обсепечением, которое постоянно обновляется.
Расскажу про основные источники ⬇️
1️⃣ АИС-Налог-3 - обеспечивает контроль над деятельностью налогоплательщика путем создания единого и достоверного ресурса, содержащего всю информацию по конкретному налогоплательщику, в том числе сведения, позволяющие своевременно выявлять признаки ухода от уплаты налогов
Когда мы читаем акт проверки, то там часто написано «По данным АИС-Налог-3…»
2️⃣ АСК НДС - думаю плательщики НДС наслышаны об этой программе.
Система, которая отслеживает движение денежных средств, выстраивает цепочки взаимодействия контрагентов, устанавливает признаки фиктивности совершенных операций и сделок, выявляет расхождения в налоговой отчетности, не допускает неправомерных вычетов по НДС
И здесь взаимосвязи, разрывы простые и сложные, признаки однодневок, транзитеров и конечно статус выгодоприобретателя (того, кто должен закрыть этот разрыв). Там же можно увидеть вещи, которые казалось бы не ведут к уходу от налогов (сделаю отдельный пост, Потмоу что есть бухгалтеры и предприниматели, которые этим грешат и не знают, какую могилу себе роют)
3️⃣ ФИР -
федеральный информационный ресурс
о населении
4️⃣ АСК ДФЛ - выявление конвертных зарплат
5️⃣ Система проверки подмены трудовых отношений самозанятыми
6️⃣ Даже первичные признаки дробления подсвечивает программа
7️⃣ Налаженная связь с базами данных других структур (ЗАГС, Таможня, Банк, ГИБДД и т.д.)
8️⃣ Сайт налогоплательщика
9️⃣ Соцсети налогоплательщика
1️⃣0️⃣ Рекламные объявления налогоплательщика, сюда же статьи, подкасты, книги
1️⃣1️⃣ Размещенные вакансии налогоплательщика
В проверках и анализе рисков имеет значение ВСЕ
Вид деятельности, насколько близок налогоплательщик к обычаям делового оборота, переезды, госзаказы, блокировка счетов, недостоверности, административная структура и т.д.
И еще
очень важно то, как выстраивается взаимодействия с налоговой, сотрудниками и партнерами.
Да, да это тоже важно.
Потому что иногда интерес к совершенно неприметной компании с небольшими оборотами вызывает та самая жалоба от сотрудника или конкурента)
Вы уже поняли, что я топлю за рост и масштабирование бизнеса и чтобы это было безопасно. Это самое главное я считаю 😎
2 минуты
6 августа 2024