14 подписчиков
Статьей 219 НКРФ п. 4 и 5 предусмотрены налоговые вычеты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни, уплаченные страховые взносы на накопительную пенсию. Но что же это за договоры страхования и в чем их отличия друг от друга?
На текущий момент у каждого гражданина есть шанс в будущем получать три пенсии:
1) пенсию по старости - на ее размер влияют стаж и заработанные коэффициенты
2) накопительную пенсию - выплачивается либо Пенсионным фондом (ПФ) либо негосударственным пенсионным фондом (НПФ) - в зависимости от того, кому вы доверили накопления в системе обязательного пенсионного страхования.
3) негосударственную пенсию - это как раз дополнительные добровольные выплаты к государственной пенсии, которые уплачиваются налогоплательщиком по договору негосударственного пенсионного обеспечения (НПО).
Добровольное пенсионное обеспечение (ДПО) -это дополнительные накопления к пенсии, та финансовая "подушка", которую каждый гражданин может формировать по договору НПО. Заключать такие договоры могут только НПФ. На текущий момент существует множество гибких систем формирования дополнительной негосударственной пенсии.
Отличие дополнительного пенсионного обеспечения от дополнительного пенсионного страхования - в страховой составляющей.
ДПО не включает в себя защиту от страховых рисков, так как НПФ не имеют право осуществлять страховые функции. Договоры дополнительного пенсионного страхования (ДПС) заключаются со страховой организацией.
Отдельно стоит обратить внимание на накопительную пенсию, ее также можно увеличить путем перечисления дополнительных взносов. Перечисление возможно в ПФ фонд, либо в НПФ - в зависимости кому налогоплательщик доверил свои средства.
Налогоплательщик может перечислять взносы на ДПО, ДПС и накопительную пенсию самостоятельно, либо уполномочить работодателя удерживать средства из заработной платы для перечисления в соответствующие организации.
Теперь когда разобрались в пенсионными программами, вернемся к вычетам.
По ним тоже имеются отличия. В первую очередь - по кругу лиц.
- По взносам на ДПО вычет предоставляется за налогоплательщика и членов его семьи и близких родственников (супругов, родителей (усыновителей, опекунов), детей (усыновленных, опекаемых), в т. ч. детей-инвалидов, дедушек, бабушек, внуков, полнородных и неполнородных братьев и сестер.
- По взносам на ДПС вычет предоставляется за налогоплательщика, супруга(и) (в т. ч. вдовы, вдовца),родителей (в т. ч. усыновителей), детей-инвалидов (в т. ч. усыновленных, опекаемых).
- По взносам на накопительную часть пенсии вычет предоставляется только налогоплательщику.
Вычет предоставляется при предоставлении документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика по НПО, ДПС, взносам на накопительную пенсию (чеки, квитанции, справка от работодателя).
Отдельное внимание стоит уделить договору страхования жизни.
По ним также можно получить вычет, но для этого должны быть соблюдены следующие условия:
- договор должен быть заключен со страховой организацией не менее чем на 5 лет;
- Вычет предоставляется только по страхованию на случай наступления смерти и дожитию;
- выгодоприобретателем по договору должен являться налогоплательщик, либо члены его семьи (супруг(а), дети, родители).
Вычет по договорам ДСЖ возможно получить как при уплате взносов за себя, супруга(и) (в т.ч. вдовы, вдовца), родителей (в т.ч. усыновителей), детей ( в т.ч. усыновленных, опекаемых).
Спасибо, что дочитали! Ставь ❤️ если статья понравилась и оказалась полезной. Всем хорошего дня!
2 минуты
16 августа 2024