1414 подписчиков

Выбираем оптимальный налоговый режим для флиппинга квартир

🏠 Флиппинг квартир - это стратегия быстрой покупки, ремонта и продажи недвижимости с целью получения прибыли. Выбор правильного налогового режима может существенно повлиять на итоговые значения прибыли. Рассмотрим основные варианты с учетом последних изменений в НК РФ:

👤 Физическое лицо:

🔹Простота: не требуется регистрация ИП или ООО

🔹НДФЛ: 13% до 5 млн руб/год, 15% свыше

🔹При продаже: 13% до 2,4 млн руб, 15% свыше (если владели менее 3/5 лет)

➕Плюс: возможность получить налоговый вычет

➖Минус: иногда/часто бывает сложно учесть расходы на ремонт для уменьшения налоговой базы

💼ИП на УСН:

🔹"Доходы" - 6% от всех поступлений

🔹"Доходы минус расходы" - 15% от прибыли

➕Плюс: можно учесть все расходы на ремонт и улучшение недвижимости

➖Минус: необходимость ведения учета и отчетности

🏭 ООО на УСН:

🔹Те же ставки, что и для ИП на УСН

➕Плюс: ограниченная ответственность учредителей

➖Минус: более сложное администрирование, двойное налогообложение при выплате дивидендов

🏛️ ООО на ОСНО:

🔹Налог на прибыль - 25%

🔹НДС - 20%

➕Плюс: нет ограничений по обороту, можно работать с крупными объектами

➖Минус: высокая налоговая нагрузка, сложный учет

💡 Особенности налогообложения при флиппинге:

⭕Учет расходов: важно документально подтвердить все расходы на ремонт и улучшение для уменьшения налоговой базы

⭕Частота сделок: если сделки регулярные, налоговая может признать это предпринимательской деятельностью без регистрации ИП (а это штрафы, пени, доначисление)

🔑 Рекомендации:

🔸Для разовых сделок или начинающих флипперов: физическое лицо (с учетом налоговых вычетов)

🔸Для регулярной деятельности с небольшим оборотом: ИП на УСН "Доходы минус расходы"

🔸Для масштабного бизнеса с большим оборотом: ООО на УСН или ОСНО

⚖️ Риски и нюансы:

❗При частых сделках как физлицо есть риск признания деятельности предпринимательской

❗Важно правильно оформлять все сделки и расходы для оптимизации налогообложения

❗При использовании ИП или ООО необходимо учитывать дополнительные расходы на бухгалтерию и отчетность

🔌Выбор оптимального режима зависит от масштаба деятельности, частоты сделок и суммы инвестиций.

⚠️Обязательно проконсультируйтесь со специалистом по налогам в недвижимости для оценки вашей конкретной ситуации. Такая консультация будет стоить вам намного дешевле потраченных нервов, денег и плохого настроения.

🔻Продолжение следует...

🥺 Если я в чем-то ошибся - не стесняйтесь меня поправить! Errare humanum est.

2 минуты

24 июля 2024