34 подписчика
⭐️ С 7 мая 2024 года в справочнике кодов видов признаков необычных операций (сделок),
информация о которых представляется в Федеральную службу по финансовому мониторингу произошли изменения. Так код 1120 изложен в новой редакции «Совершение операций (сделок), предметом которых являются предметы искусства или предметы роскоши (товары премиум сегмента)».
Наименование кода 1120 дополнено словосочетанием «...предметы роскоши (товары премиум сегмента)». Расшифровка указанных терминов «предметы роскоши» и «товары премиум сегмента» в Приложении 5 не приводится, как и в целом по тексту Описания структур наименования, служебной и информационной частей ФЭС, описание кодов признаков, указывающих на необычный характер операций (сделок), и требования к технологическим электронным документам, направление которых регламентировано Особенностями представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденными приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 8 февраля 2022 г. №18.
Федеральный закон №115-ФЗ от 07.08.2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» также не содержит определения терминов «предметы роскоши» и «товары премиум сегмента». По этой причине целесообразно обратится к анализу других нормативных правовых актов.
Например, часть 3 статьи 213.26 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» гласит, что к предметам роскоши относится имущество, стоимость которого превышает сто тысяч рублей. Если руководствоваться стоимостным подходом к определению рассматриваемого термина, то в этом случае организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, рекомендуется закрепить минимальный порог стоимости имущества для отнесения его специальным должностным лицом к предметам роскоши.
1 минута
24 мая 2024