5 подписчиков

Кейс: Аудит компании перед покупкой

Предприниматель пришел с запросом о помощи в перерегистрации на него ТОО, действующего в Казахстане. ТОО действует 1,5 года, ценность ТОО для покупателя в наличии сервиса Ю касса с рекуррентными платежами от 2000 клиентов. Убедили, несмотря на непродолжительный период действия ТОО не покупать "кота в мешке", сделать хотя бы экспресс аудит.

Посмотрели личные кабинеты на сайтах ЕГОВ, статистики, налоговой, ЕНБЕК, запросили бухгалтерскую отчетность и выписки банков.

Выявили, что не оплачен уставный капитал, бухгалтерская отчетность не ведется за весь период действия ТОО, налоговая отчетность предоставлена формально, не соответствует данным о выручке, прошедшей по Ю кассе, стат. отчетность не сдавалась ни разу, клиентов на самомом деле не две, а одна тысяча, нарушены требования законодательства РК в области обязательного страхования работников и охраны труда.

Таким образом, ТОО может быть привлечено к ответственности по статьям КоАП РК:

ст.497 КоАП РК штраф на субъекты малого бизнеса - 14 МРП;

ст. 238 КоАП РК за уклонение от ведения бухгалтерского учета, если это действие не содержит признаков уголовно наказуемого деяния, штраф 50 МРП;

п.1, п.2. ст.276 КоАП РК за отсутствие бухгалтерской и налоговой документации и за несоблюдение требований по ее составлению и хранению предусмотрена административная ответственность в соответствии штраф 25 до 75 МРП ;

п.1 ст 275 КоАП РК за сокрытие объектов налогообложения и иного имущества, подлежащих отражению в налоговой отчетности влечет штраф в размере двухсот процентов от суммы налогов и других обязательных платежей, подлежащих уплате по сокрытому объекту налогообложения.

п. 2 ст. 175 АП, штраф в размере 400 МРП за отутствие страхования сотрудников от несчастных случаев.

По результатам аудита сделка отложена до устранения нарушений, пересмотрена цена договора покупки доли.

1 минута

11 мая 2024