2164 подписчика
Что такое БДДС и зачем нужен
БДДС или бюджет движения денежных средств — это документ для управления денежными потоками предприятия. Он отражает прогнозируемые поступления и списания денег компании, помогает избежать кассовых разрывов.
Зачем нужно бюджетирование
✔️ Проанализировать работу компании и увидеть, насколько эффективно используются деньги.
✔️ Конкретизировать цель и определить, сколько нужно денег для ее достижения.
✔️ Избежать непредсказуемых трат и кассовых разрывов.
Идеальная картина бюджета для бизнеса
✔️ Фактически денег поступает не меньше, чем запланировано.
✔️ Фактические расходы соответствуют запланированным.
Как сформировать БДДС
1️⃣ Посчитать остаток денег на начало периода. Делается это по формуле:
Остаток на счетах на конец предыдущего периода + Все поступления − Расходы в начале нового периода.
2️⃣ Свести все поступления с разбивкой по месяцам.
3️⃣ Внести все плановые списания: зарплаты, расходы на аренду и налоги, закупка сырья и оборудования.
4️⃣ Рассчитать денежный поток по формуле:
Остаток на начало периода + Ожидаемые поступления − Ожидаемые списания.
Отрицательный результат говорит о риске кассового разрыва. Значит, компании нужно принимать меры, например, оформить овердрафт или попросить отсрочку платежей по обязательствам.
Составление БДДС требует времени. Но вы можете скачать бесплатный шаблон в Excel от экспертов ПланФакта с инструкцией по применению. Готовая таблица поможет внедрить и вести бюджет компании.
1 минута
16 апреля 2024