2695 подписчиков
❓ Кто может получить вычет за обучение детей
Для родственных отношений при получении вычета на обучение детей нужно учитывать некоторые особенности.
🟢 Если платил один из родителей
Обучение может оплатить мама или папа — лимит вычета по расходам за 2024 год составит 110 000 рублей на каждого ребенка. К возврату — 13% от суммы расходов, но не более уплаченного за год НДФЛ или 14 300 рублей.
🟢 Если платили оба родителя
Вычет могут оформить оба — максимум 110 000 рублей на двоих. В совокупности родители смогут вернуть не более 14 300 рублей налога в расчете на одного ребенка за год.
Родители в браке могут распределить между собой расходы на обучение как угодно. Не имеет значения, кто сколько заплатил.
📌 Например, мама заплатила 20 000 рублей за музыкальную школу, а папа — 70 000 рублей за курсы английского. Они могут вернуть 2 600 и 9 100 рублей налога соответственно. Или поделить расходы поровну и вернуть, например, по 5 850 рублей, а всего — 11 700.
Если родители не в браке, то каждый оформляет вычет в размере своих расходов. Распределять их между собой нельзя.
🟢 Если платил супруг родителя
Супруг не может принять эти расходы к вычету — ребенок не его. Но их вправе заявить к вычету сам родитель и вернуть уплаченный им налог.
📌 Например, ребенок учился в автошколе. Заплатил за это муж мамы, а вычет оформит мама.
🟢 Если платили брат или сестра
Они тоже могут принять к вычету свои расходы на обучение ребенка, который приходится им братом или сестрой. В таком случае лимит вычета по расходам за 2024 год — 150 000 рублей в год, но кроме обучения сюда входят расходы на лечение, ДМС, спорт и страхование жизни. К возврату — до 19 500 рублей НДФЛ.
➡️ Отдельный лимит на обучение — только родителям.
📌 Например, родители студента уже на пенсии — они не могут использовать налоговые вычеты при оплате вуза. А взрослая сестра работает. Она может использовать расходы на обучение брата в вузе для возврата своего налога.
С уважением, адвокат Дмитрий Дерен
1 минута
11 марта 2024