2332 подписчика
🆕 В семье ИИС пополнение!
Вопросы налогообложения в инвестировании далеко не самые важные, но у российских инвесторов они традиционно вызывают огромный интерес. Особенно если возникают какие-то нововведения. Что ж, традиции – дело святое.
Спустя 9 лет с момента появления индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) в 2015 году, предоставивших гражданам возможность в дополнение к доходу от инвестиций на фондовом рынке получать налоговые вычеты двух типов, государство вводит ИИС-3.
Сначала о том, что есть. ИИС – это брокерский счет с налоговыми льготами. По ИИС-1 можно получать вычет в размере 13% (если у вас такая ставка) от внесенной за год суммы, но не более 52 000 руб. в год и только в случае уплаты НДФЛ.
При выборе ИИС-2 доходы от перепродажи ценных бумаг освобождаются от уплаты НДФЛ, потолка льготы нет. ИИС действует только для налоговых резидентов РФ. Максимальный ежегодный взнос - 1 млн. руб., но для ИИС-1 нет смысла вносить более 400 000 руб. в год.
Главные условия налоговых вычетов по ИИС – не закрывать счет в течение 3 лет с момента открытия, вывод денег без закрытия счета не предусмотрен, совмещать вычеты нельзя, ИИС может быть только один. До конца 2023 г. можно открывать ИИС старых типов.
Теперь о том, что будет. С января 2024 г. можно открывать только ИИС-3, который объединяет в себе оба прежних вычета: и вычет на взносы в пределах 400 тыс. руб., и вычет на доходы в пределах 30 млн. руб. за весь срок существования ИИС. Потолка по взносам нет. Разрешенное количество ИИС увеличится до трех. Есть возможность выводить часть денег для оплаты дорогостоящего лечения.
В обмен на эти «плюшки» государство ограничивает минимальный срок действия счета для сохранения льгот пятью годами вместо прежних трех, причем ИИС-3 на срок 5 лет будет открываться в 2024-2026 гг., затем срок в соответствии с графиком вырастет до 10 лет. Также на ИИС-3 нельзя покупать иностранные активы.
Что делать? Если у вас еще нет ИИС, можно до конца декабря открыть ИИС старого типа с трехлетним сроком. Зачем? Например, вы можете внести на него до 400 000 руб до 31 декабря и уже весной получить вычет с внесенной суммы в размере 13% (до 52 000 руб), затем делать то же самое в течение еще 2 лет, не забывая инвестировать пополнения в ценные бумаги (любые акции и облигации, для самых консервативных, например, в ОФЗ), и ровно через 3 года закрыть ИИС. Если же закрывать ИИС через 3 года вы раздумаете, можно будет трансформировать его в ИИС-3.
Понимаю, новый инструмент выглядит не слишком простым в использовании. Но ведь с «первыми ласточками» с 2015 года как-то разобрались же. Разберемся и с нововведениями, куда мы денемся. Главное – внимательно и вдумчиво, не спеша, анализировать информацию и делать выводы. Этот навык нынче в дефиците, однако редкое ценнее.
#иис #налоговыельготы
2 минуты
26 декабря 2023