264 подписчика
Благотворительность - что здесь может быть незаконного?
В практике бизнес использует благотворительность не всегда по назначению, а именно, для обналичивания денежных средств компании.
Совсем недавно мы оценили риск претензий одной компании в 0,5 млрд руб как высокий, так как присутствовало ряд признаков, указывающих на фиктивность такой сделки.
Почему?
Недостаточно просто составить договор и отправить деньги на благотворительность компании, у которой есть соответствующий ОКВЭД.
Благотворительность должна быть подтверждена документально, даже если это УСН "Доходы".
Документами, подтверждающими реальность сделки, могут быть:
✔ Запрос благотворительной организации с описанием целей такой помощи
✔ Договор
✔ Отчёт о потраченных средствах
✔ Акт приема-передачи благотворительной помощи
✔ Приказы руководителя
✔ Решения единственного участника
Необходимо проверить и быть готовым доказать, что:
✔ У получателя, например, благотворительной или религиозной организации, есть действующие общедоступные сайты
✔ Имеются в общественном доступе целевые благотворительные программы
✔ На сайте Министерства Юстиции РФ имеются отчеты по деятельности таких организаций.
В зависимости от ситуации, последствиями фиктивности таких сделок могут быть: снятие расходов по налогу на прибыль, доначисление НДФЛ и страховых взносов выгодоприобретателю (гендиректор, собственник бизнеса), штрафы, пени.
1 минута
6 декабря 2023