26 подписчиков
Массажируя финансы. #3 Theranos
Про это громкое дело вы наверняка слышали. Дело было в США, штат Калифрония и считается одним из самых громких афер в Силиконовой долине за последние десятилетие.
О компании: непубличная компания старт-ап в области биотехнологий. Компанию основала студентка Стенфорда Элизабет Холмс в 2003 году в возрасте 19 лет. Элизабет намеревалась произвести революцию в лабораторных исследованиях крови и создать портативные тесты (по описаниям, похожие на «ручки» для диабетиков), с помощью которых можно было брать анализы быстро и дешево, используя очень небольшое количество крови и при этом исследовать общирное количество показателей состояния здоровья. К 31 году Холмс стала известным молодым предпринимателем в Силиконовой долине и получила статус self-made предприниматель с состоянием в 9 млрд долларов (прим. – ссылка ниже). С 2021 года отбывает наказание в тюрьме. Компания прекратила свое существование.
Период фрод-кейса: 2013-2018
Мотивация к фроду: компания привлекла значительные инвестиции от внешних инвесторов на развитие технологии, включая две большие сети в области медицины и крупных частных инвесторов. При этом, при тщетных попытках, технология себя не оправдала.
Финансовая оценка действий: инвестиции от внешних инвесторов на сумму более $700 млн долларов, обманутые пациенты. Финансовые показатели оборотов компании были занижены в 1000 раз.
Методы «приготовления» результатов в финансовой отчетности:
Завышение выручки от продаж по итогам 2014 года и прогнозы по обороту бизнеса в отчетности для потенциальных инвесторов.
Компания презентовала потенциальным инвесторам финансовую отчетность с выручкой в $100 млн., в то время как реальная сумма выручки за год составила лишь около $ 100 тысяч, исказив показатель в 1000 раз! Выручка и прогнозные обороты включали доход от нескольких направлений деятельности: фармацевтические услуги, услуги от технологичных лабораторных сервисов госпиталям и частными практикам. По факту ни одно из этих направлений не приносило выручки и не было подкреплено существующими контрактами.
Другие методы «работы с инвесторами»:
- Фалисификация отчетов о тестах инновационных устройств, исключение из данных исследований отрицательных и ненадежных результатов;
- Использование тестов сторонних компаний для проведения демонстраций;
- Использование весомых связей с влиятельными людьми, а также искажение данных о работе и контрактах с крупными - медицинскими компаниями и госудраственными учреждениям и
- Уверенная социальная активность и пиар (в прессе обсуждали выступления и имидж Элизабет и ее сходство со Стивом Джоббсом).
В отчете-расследовании SEC лишь небольшая часть была посвящена подложным финансам компании и после прочтения отчета я раздумывала, стоит ли вобще делиться такими топорными манимуляциями с отчетностью в блоге. С другой стороны, еще неделю после я размышляла и читала разные статьи, чтобы понять как вобще такая афера удалась в наши дни. Может и вам будет интересно :)
По мотивам Theranos в 2022 году был снят мини-сериал «Выбывшая». Я не смотрела, но планирую посмотреть, может там будет больше ответов чем в расследовании SEC. А также выпущено 2 книги.
Ссылка где почитать расследование и мотивы основателя:
2 минуты
6 августа 2023