58 подписчиков
Вопрос: Вернули денежные средства из кассы учреждения покупателю за не оказанные ранее оплаченные услуги. Какие нужны проводки и нужно ли выделять НДС в РКО по счёту 205.31?
Ответ: По факту у вас расторжение договора, сначала нужны обратные проводки:
Д 401 10 131 К 205 31 - уменьшен доход в сумме расторгнутого договора
Д 303 04 К 401 10 131 - уменьшен НДС с выручки
Возврат средств из кассы отражается проводкой: Д 205 31 К 201 34 (код дохода 130, КОСГУ 131).
В РКО НДС нужно выделить, если при приеме оплаты за услуги вы НЕ выставляли покупателю счет-фактуру - реквизиты расходного ордера надо будет зарегистрировать в книге покупок на вычет НДС.
Если ранее оформляли счет-фактуру, при возврате надо будет оформить корректировочный счет-фактуру - его данные будут внесены в книгу покупок. В этом случае в РКО можно НДС не выделять.
Отвечаем на вопросы в нашей группе в ВК
Около минуты
19 июля 2023