48 подписчиков
🟢 Налоговые вычеты для ИП: что необходимо знать
Налоговый вычет может получить налоговый резидент РФ, если у него есть доход, облагаемый НДФЛ.
С 01.01.2025 НДФЛ составляет от 13 до 22 % в соответствии с прогрессивной шкалой налогообложения.
Налоговый вычет можно оформить, если ИП работает на общей системе налогообложения и не применяет спецрежимы. Самозанятые предприниматели или ИП на УСН и ПСН не платят НДФЛ, поэтому по доходам от предпринимательской деятельности воспользоваться вычетами не получится.
Итак, налоговые вычеты для ИП на ОСНО:
1. Профессиональный вычет. Позволяет уменьшить налогооблагаемый доход на расходы, связанные с предпринимательской деятельностью. Траты нужно подтвердить документами: чеками, договорами, платёжными документами. Если ИП не может документально подтвердить расходы, вычет производится в размере 20% от общей суммы доходов за календарный год.
2. Имущественный вычет. Его можно получить за покупку жилого дома, квартиры, земельного участка или их доли, а также за строительство дома. Размер вычета — 13% от стоимости имущества. Для ипотеки есть отдельный вычет с банковских процентов — 13% от суммы процентов по ипотечному договору. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет — 3 миллиона рублей. Использовать имущественный вычет можно только один раз в жизни, в течение трёх лет после того как вы понесли затраты.
3. Стандартный вычет. Предоставляется льготным категориям граждан и родителям несовершеннолетних детей независимо от наличия статуса ИП. Вычет предоставляют ежемесячно, пока суммарный доход с начала года не превысит 350 тысяч рублей.
4. Социальный вычет. Предоставляется ежегодно на несколько видов расходов: лечение, страхование, образование, пожертвования благотворительным организациям. Максимальный размер вычета не может превышать 120 тысяч рублей, по расходам на обучение — 50 тысяч рублей.
5. Инвестиционный вычет. Предоставляется за операции с ценными бумагами: продажу ценных бумаг (положительная разница между ценой за покупку акций и ценой за их продажу), взносы на индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС). С каждого нового взноса на ИИС будут возвращаться 13%, но не более 52 тысяч рублей.
Чтобы подать заявку на налоговый вычет, нужно обратиться в орган ФНС, в котором предприниматель состоит на учёте. Понадобится верно заполненная декларация 3-НДФЛ. Если предприниматель официально трудоустроен и уплачивает НДФЛ как физическое лицо, налоговый вычет можно оформить напрямую через работодателя.
В карточках собрал для Вас полезную информацию по налоговым вычетам.
С уважением, Ваш Ассистент.
2 минуты
14 марта 2025