45 подписчиков
⁉️ Мой ребенок учится в США. Он теперь налоговый резидент Америки?
Часто клиенты обращаются с вопросами о налоговых последствиях для своих детей, которые учатся в США. Разберем этот вопрос и расскажем, что еще важно знать о налогах в Америке.
1️⃣Дети и налоги
🔘Ребенок учится в США (виза F-1, J-1, M-1)
Если студент проводит в США слишком много времени и не подает форму 8843, его могут признать налоговым резидентом. Это значит, что он должен будет платить налоги со всех своих доходов по всему миру.
🔘Ребенок родился в США
Автоматически получает американское гражданство, а значит, и налоговые обязательства. Даже если семья живет за границей, ребенок остается налоговым резидентом США и должен отчитываться по своим общемировым доходам.
🔘Совместный счет с ребенком — гражданином США
Если у вашего ребенка есть американское гражданство, а вы ведете совместный счет, он обязан отчитываться о нем перед налоговыми органами США. Если на счете есть доход, может потребоваться подача налоговой декларации.
2️⃣Недвижимость и передача активов
🔘Недвижимость в США, принадлежащая нерезиденту
Если вы сдаете недвижимость в аренду или продаете ее, это считается налогооблагаемым событием. Даже если у вас нет других связей с США, вам может потребоваться подавать декларацию и платить налог.
🔘Наследование и дарение
Передача активов, если хотя бы одна из сторон — резидент США или речь идет об американской собственности, может облагаться налогом. За несвоевременную отчетность — серьезные штрафы. В случае наследования/дарения недвижимости налог может достигать 40%.
3️⃣Инвестиции и финансовые счета
🔘Брокерские счета в США для нерезидентов
Дивиденды с американских акций облагаются налогом. Проценты и продажа ценных бумаг в ряде случаев могут быть освобождены от налогообложения.
🔘Криптовалюта у резидентов США
Различные сделки с криптовалютой могут облагаться налогом.
🔘Владение иностранными инвестиционными структурами (PFIC, CFC)
Если резидент США владеет иностранной компанией в любой доле, могут возникнуть сложные налоговые последствия. Это требует дополнительного анализа и отчетности.
🔘Использование санкционных счетов
Если резидент США проводит транзакции через санкционные банки или вкладывает деньги в запрещенные активы, это может быть нарушением санкционного законодательства (OFAC) с риском крупных штрафов или уголовного преследования.
4️⃣Смена налогового статуса
🔘Работа в США в прошлом и визиты в страну
Если человек приезжает в США часто, он может стать налоговым резидентом по тесту SPT (более 120 дней в году). Это приведет к налогообложению всех его активов по всему миру.
🔘Green Card и налоги
Даже если держатель грин-карты живет за пределами США, он остается налоговым резидентом. В некоторых случаях можно оформить статус налогового нерезидента через соглашение об избежании двойного налогообложения (СОИДН), однако могут возникать иммиграционные риски.
🔘Выход из гражданства США или отказ от грин-карты
Возможна уплата exit tax — налога на выход, если стоимость общемировых активов превышает установленный порог. Перед отказом от гражданства или грин-карты важно провести детальный анализ активов.
5️⃣Голд-карта Трампа
В начале 2025 года Дональд Трамп предложил программу «Золотая карта» для иностранных инвесторов, которая даст возможность получить вид на жительство в США в ускоренном формате. Но важно понимать, что ее участники автоматически станут налоговыми резидентами США. Это означает обязательную отчетность по всем счетам и налоги на мировые доходы.
📌 Что делать?
Если ваши дети учатся в США или в Америке у вас недвижимость, бизнес или инвестиции, важно заранее продумать налоговую стратегию. По всем вопросам обращайтесь к нам — разберем ситуацию и подскажем оптимальное решение.
#налоги #США
3 минуты
4 марта 2025