3 подписчика
▎Что такое оборотные средства компании
Оборотные средства (ОС) — это деньги, которые поддерживают процесс производства. В их состав входят:
📌 Запасы — материалы, которые уже находятся на складе, но ещё не используются в производстве. Например, сырье, топливо, упаковка, комплектующие.
📌 Незавершенное производство — это незаконченная продукция. Её стоимость включает затраты на сырье, топливо, энергию, амортизационные отчисления и начисленную зарплату.
📌 Готовая продукция — это товары, которые были произведены и находятся на складе.
📌 Дебиторская задолженность — это суммы, которые должны компании от клиентов, если они оплачивают товар с задержкой.
📌 Денежные средства — это деньги, которые компания получает после оплаты готовой продукции покупателем.
Оборотные средства формируются из двух источников:
1️⃣ Собственные средства — деньги, вложенные при создании компании, добавляемые собственниками в процессе работы и реинвестированная прибыль.
2️⃣ Заемные средства — долгосрочные и краткосрочные кредиты, а также кредиторская задолженность.
Избыток и недостаток оборотных средств отрицательно сказываются на финансовом состоянии компании.
▎Когда ОС не хватает:
— Сужается круг поставщиков из-за нехватки денег для предоплаты.
— Возникают перебои в снабжении и производстве, при этом нужно выплачивать аренду и зарплату.
— Сужается круг покупателей из-за невозможности предложить рассрочку.
▎Когда ОС много:
— Увеличиваются расходы на хранение запасов.
— Растут потери от порчи, краж и истечения срока годности.
— Деньги простаивают, не принося дохода.
Нормирование оборотных средств поможет избежать негативных последствий — установка минимальной потребности. Ниже этой нормы опускаться нельзя, иначе будут перебои с производством и отгрузкой готовой продукции клиентам.
Работаете с нормированием оборотных средств в своей компании?
1 минута
16 января