7 подписчиков
Два кейса клиентов, чтобы понять разницу между отчетом о движении денежных средств (ОДДС) и отчетом о прибылях и убытках (ОПиУ), прежде чем мы перейдем к изучению последнего.
Кейс 1. Деньги есть, а прибыли нет
● Швейная фабрика получила крупный контракт на отшив спортивной формы для клуба по фиксированной цене и 100% предоплату
● Для выполнения заказа требовалось закупить импортную ткань в Китае
● К моменту заключения контракта на поставку ткани курс валют вырос на 30%
В таком случае в ОДДС мы увидим, что у нас есть деньги в виде предоплаты от поставщика, но в будущем мы с них не увидим прибыли, так как из-за повышения стоимости ткани мы будем вынуждены потратить на нее гораздо больше, чем планировали, и отработаем контракт «в минус».
Как можно предотвратить подобные неприятности: заключать контакт с эластичной ценой, учитывающей колебания валюты, закупка ткани под контракт заранее по фиксированной цене, хеджирование валютных рисков и т.д.
Сколько мы реально зарабатываем и на чем, какая статья себестоимости кратно влияет на прибыль покажет отчет о прибылях и убытках.
Кейс 2. Прибыль есть, а денег нет
● Компания решила заняться производством экопакетов для крупного ритейлера, закупила под проект дорогостоящее оборудование
● Себестоимость производства и цена реализации внушали оптимизм и сулили хорошую прибыль
● Ранее собственник занялся строительством собственного дома и вывел часть накопленной прибыли для собственных нужд
● Производство успешно стартовало, пакеты были отгружены заказчику, но вот беда: оплату он задержал на три месяца
● Возник кассовый разрыв, дом пришлось продать по цене ниже стоимости строительства, чтобы выплатить кредит за оборудование
Это пример как из-за неверного планирования денежных потоков рушится прибыльный бизнес и возникает кассовый разрыв. Прибыль есть, а живых денег нет. Где деньги, которые не забрал собственник из бизнеса??? В обязательствах дебитора, в оборудовании – в балансе, на бумажке.
Вот почему важно смотреть все три отчета для принятия решения, плюс иметь прогноз на будущее в разрезе всех трех отчетов.
1 минута
17 ноября 2022