7 подписчиков
Берем под контроль денежный поток компании/2 (Выгружаем данные для ОДДС)
Мы разобрались, какие данные нам нужны для построения отчета и как разбить их на три блока. Приступаем к формированию ОДДС.
Обобщаем данные из разных источников в таблице Excel обязательно в табличной форме.
Загружаем выписки банков, движения по картам, кассам.
Какие атрибуты нам обязательно нужны?
- дата платежа
- сумма платежа
- валюта платежа
- контрагент
- назначение платежа
- источник выплат (наименование счета, кассы, карты)
- корреспондирующий счет (при выгрузке из системы бухучета)
Если у вас аккуратно ведется бухгалтерский учет, то можно выгрузить журнал проводок/обороты по счетам учета денежных средств:
50 — денежные средства в кассе
51 — денежные средства на расчетных счетах
52 — Валютные счета в банках
55 — Специальные счета
57 — Переводы в пути
Если вы выполняете интеграцию с облачными сервисами – необходимо указать эти счета в настройках интеграции.
Если используете Excel – приходы отражайте со знаком +, а оттоки денежных средств со знаком -, чтобы не запутаться, также старайтесь все данные из аналитики дебетовых и кредитовых оборотов располагать в разных столбцах, для этого можно на вкладке «Данные» выбрать «Текст по столбцам», либо воспользоваться средствами power query.
Внимание! Для быстрой проверки пользуйтесь фильтрами и сводными таблицами в Excel
Внутригрупповые обороты (перемещения между собственными юридическими лицами, относящимися к одному бизнесу), переброски между собственными счетами, кассами должны закрыться «в ноль», если вы все сделали правильно. Также необходимо сравнить получившиеся сальдо (остаток) по всем счетам, кассам и картам на конец отчетного периода с фактическим – если он сошелся, то данные получены полные и можно приступать к их структурированию и анализу.
В данном случае мы строим ОДДС прямым способом, анализируя поступления и списания платежей постатейно, как рекомендовано в МСФО, чтобы не упустить полезную информацию, в следующих статьях мы обязательно рассмотрим и косвенный метод, после того как изучим отчет прибыли и убытки, баланс и взаимоувязку всех трех форм.
1 минута
17 ноября 2022