1501 подписчик
Сальдирование финансовых инструментов
Сальдирование — уменьшение прибыли за счёт убытков. Так снижается налогооблагаемая база. Сюрпризом для инвестора иногда может стать, что не все финансовые инструменты сальдируются между собой. Это значит, что убытки по одному инструменту не уменьшат налог на прибыль по другому инструменту.
Финансовые инструменты делятся на обращающиеся и необращающиеся. На бирже все инструменты — обращающиеся.
Необращающиеся ценные бумаги и производные финансовые инструменты (ПФИ) ни с чем и никогда не сальдируются, убытки по ним на будущие периоды не переносятся.
Сальдируются между собой:
📌 Производные финансовые инструменты на фондовые активы (опционы и фьючерсы на акции и индексы) и производные финансовые инструменты на нефондовые активы (фьючерсы на товары, валюту, процентные ставки, опционы на фьючерсы).
📌 Производные финансовые инструменты на фондовые активы (опционы и фьючерсы на акции и индексы) и обращающиеся ценные бумаги.
Все остальное не сальдируется.
Сальдирование между счетами
Сальдирование бывает не только в рамках одного счета, но и между разными счетами и разными брокерами, в том числе между российскими и зарубежными.
У российского брокера прибыль, а у зарубежного есть убыток. Или наоборот. Если их соединить в одной декларации, можно вернуть излишне уплаченный налог. Для этого понадобятся документы, которые подтверждают сумму убытков. От российских брокеров — справка или выписка, а для зарубежных — нужно подавать убыточные декларации.
#декларация
1 минута
6 февраля 2023
109 читали