Адвокатское бюро "Гаевский и партнеры"

Участие адвоката в процессе доказывания: от теории к суровой реальности Как практикующий адвокат, работающий по делам экономической направленности, вынужден сталкиваться с фундаментальным парадоксом российского уголовного процесса. С одной стороны, ч. 3 ст. 86 УПК РФ и нормы Закона «Об адвокатской деятельности» наделяют нас правом собирать доказательства, в том числе путем опроса лиц с их согласия. С другой – на практике реализация этого права превращается в борьбу с ветряными мельницами, где процессуальный статус адвоката в доказывании остается очень спорным...

Теневой банкинг, незаконные кредиты и обналичивание: как квалифицируются преступления в финансовой сфере по УК РФ Материал подготовлен для правового анализа уголовных рисков в сфере банковской деятельности, разграничения смежных составов преступлений ст. 159.1 УК РФ (мошенничество в сфере кредитования) и ст. 176 УК РФ (незаконное получение кредита) и специфики применения ст. 172 (незаконная банковская деятельность) УК РФ к схемам с использованием фирм-однодневок. 1. Понятие преступлений в банковской...

Пределы полномочий налоговых органов при осуществлении контрольных мероприятий: процедурные аспекты и защита прав налогоплательщиков В условиях динамичного развития налогового администрирования ключевое значение для бизнеса приобретает понимание правовых границ действий налоговых органов. Действующее законодательство предоставляет инспекторам широкий инструментарий контроля, однако его применение строго регламентировано. Превышение полномочий или нарушение процедурных норм со стороны налоговых органов может служить основанием для признания результатов проверок недействительными...

Налоговые риски бизнеса: уголовно-правовые последствия неуплаты налогов В условиях жесткого контроля со стороны фискальных органов вопросы уголовной ответственности за налоговые правонарушения остаются одними из наиболее чувствительных для российского бизнеса. Ошибки в налоговом планировании или ведении учета могут привести не только к финансовым санкциям, но и к визиту следователей. Ниже представлен подробный правовой анализ рисков для руководителей организаций, индивидуальных предпринимателей и...

Исключение участника из ООО (актуальная практика и аналитический обзор 2026 года). 1. Допустимость подтверждения действительной стоимости доли заключением экспертизы В правоприменительной практике возник вопрос: может ли размер действительной стоимости доли (ДСД) исключаемого участника, определенный обществом, оспариваться посредством проведения независимой экспертизы? Позиция суда: в случае несогласия участника с расчетами общества, судебная инстанция вправе (и обязана) проверить обоснованность доводов сторон...

Стратегия защиты КДЛ от субсидиарной ответственности: преодоление презумпций в свете ст. 61.11 и 61.12 Закона о банкротстве Институт субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц (КДЛ) прошел эволюцию от исключительной меры гражданско-правовой ответственности до фактически основного инструмента наполнения конкурсной массы. Статистика арбитражных споров демонстрирует устойчивый тренд: конкурсные управляющие и мажоритарные кредиторы все чаще используют ст. 61.11 и 61.12 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» как «универсальный ключ» к личным активам бывших руководителей...

СТРАТЕГИЯ ЗАЩИТЫ ПРАВ НЕЗАВИСИМОГО КРЕДИТОРА В ПРОЦЕДУРАХ НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВА) 1. Правовой статус и инвестиционная природа требований кредитора В условиях современной правоприменительной практики статус независимого кредитора в деле о банкротстве требует пересмотра классического подхода к взысканию задолженности. Кредитор, чей объем требований (условно 1-10% от общей суммы требований или 1-10 млн рублей в типичной процедуре банкротства) не является мажоритарным, часто оказывается в ситуации...

Деконструкция корпоративного щита: ответственность КДЛ вне банкротства (2026). Брошенный бизнес: как достать должника из-под «корпоративного щита». Практическое руководство для кредиторов (2026). Стандартная схема, которую наше бюро видит регулярно, выглядит так: кредитор торжественно приносит исполнительный документ в банк или территориальный отдел ФССП России, ожидая быстрого списания средств, но сталкивается с нулевыми балансами должника. Активов нет. Имущество выведено. Более того, недобросовестные бенефициары попросту «бросают» компанию-должника...

ИССЛЕДОВАНИЕ ДИНАМИКИ НАЛОГОВОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ В МОСКВЕ (за 2023–2025 годы). ДОЛГОВАЯ КАРТА МОСКВЫ: РЕАЛЬНЫЕ МАСШТАБЫ НЕДОИМОК И РИСКИ МАССОВЫХ БАНКРОТСТВ. Подготовлено: аналитическим департаментом системы EncARO.ru совместно с Адвокатским бюро «Гаевский и партнёры» МОСКВА, 2026 Контекст исследования В рамках данного исследования сервис EncARO провел комплексный анализ динамики задолженности юридических лиц перед Федеральной налоговой службой (ФНС) в городе Москве. Выбор региона обусловлен его ключевой...

Защита по ст. 159 УК РФ: ошибки при расчете ущерба и квалификации деяний В действующем законодательстве Российской Федерации отсутствует исчерпывающий правовой алгоритм, предписывающий, каким именно образом надлежит исчислять размер ущерба от экономического преступления. Наблюдаемый в правоприменительной практике разнобой подходов лишь усугубляет неопределенность: одни судебные инстанции ориентируются исключительно на рыночную стоимость похищенного имущества, в то время как другие отдают предпочтение его закупочной цене...

Порядок ознакомления с материалами доследственной проверки: правовые позиции и процессуальный алгоритм Ознакомление с материалами доследственной проверки, проводимой в порядке ст. 144-145 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации (далее – УПК РФ), является значимым инструментом защиты прав и законных интересов лиц, чья деятельность стала объектом внимания правоохранительных органов. Данная процедура осуществляется путем подачи соответствующего ходатайства дознавателю, органу дознания, следователю или руководителю следственного органа...

ПРЕДБАНКРОТНЫЙ ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ И АУДИТ РИСКОВ: РЕАЛИИ 2026 ГОДА. ЧАСТЬ 1. Предбанкротный финансовый анализ: аудит рисков оспаривания сделок и субсидиарной ответственности на базе регистров бухгалтерского учета В практике судебно-экономической экспертизы инициация процедуры несостоятельности часто воспринимается менеджментом и бенефициарами как непредсказуемый процесс. Однако для специалиста, обладающего доступом к выгрузкам из учетных систем предприятия (таких как «1С: Предприятие»), грядущий сценарий...