Бухгалтер. Елена Цебекова

ИП на УСН может перейти на пониженную ставку НДС в 2025 году. Минфин выпустил письмо от 07.11.2024 № 03-07-11/109614, в котором рассказал про особенности применения ставок НДС 5%(7%) ИП на УСН. С 01.01.2025 Индивидуальные предприниматели как и организации на УСН признаются плательщиками НДС . При этом ИП тоже предоставляется освобождение от НДС, если сумма годового дохода не превышает 60 млн. рублей. Если у ИП нет оснований для освобождения от НДС, то с 1 января 2025 года при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, он может применять - общие налоговые ставки по НДС - 0, 10 или 20% и учитывать вычеты, полученные по общим правилам. - перейти на пониженные спецставки 5% или 7%. Перейти на них ИП вправе в любое время (начиная с момента, когда стал плательщиком НДС). Но, при переходе на спецставки для УСН Предприниматель лишается права на вычеты, а суммы НДС, уже принятые к вычету по товарам (работам, услугам), ему предписывается восстановить в первом квартале, начиная с которого осуществляемые им операции облагаются НДС. То есть, сделать перерасчет без вычетов, подать корректировочные декларации и при необходимости доплатить налог. Нужно понимать, что если ИП решает применять спецставки НДС, он обязан их применять в течение не менее 12 последовательных кварталов начиная с 1-го налогового периода, за который представлена декларация по НДС - 3 года. Указанный срок прерывается, только если у ИП сумма доходов превысит в совокупности 450 миллионов рублей. В этом случае, Предприниматель лишается права применять упрощенную систему налогообложения, а также и спецставки по НДС. Если все это кажется вам сложным и отвлекает от бизнеса, мы готовы предложить свою помощь.  - Консультации по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета. Мы поможем вам выбрать оптимальную систему налогообложения и наладим учет в соответствии с вашими потребностями. - Своевременная сдача отчетности и оперативное реагирование на требования налоговой службы. - Другие услуги в области бухгалтерского и налогового учета. @accounting @ElenaTs0201 источник ht.me/...buh

Дробление - маркетплейсы будут сообщать в налоговую о дроблении бизнеса! Вот, что на этой неделе опубликовали РИА-Новости t.me/...374 "Крупнейшие маркетплейсы в России с 2025 года начнут передавать ФНС информацию о продавцах, по которым выявлены признаки "дробления" бизнеса, сообщили РИА Новости в ведомстве. О планах запустить эксперимент по обмену информации с налоговиками, который позволил бы маркетплейсам донастроить системы внутреннего контроля, чтобы предотвратить случаи "дробления" бизнеса, сообщалось в октябре. Глава ФНС Егоров тогда объяснял, что в рамках эксперимента компании сами увидят свои риски и смогут самостоятельно скорректировать модель работы." Как считаете эти меры повысят собираемость налогов? А доходы бюджета? картинка totomsk.spravedlivo.ru

Уголовная ответственность за "рисование" счетов-фактуры для вычета «бумажного» НДС! Всем добрый день. В эти предновогодние дни не хотелось жестить, но никак не обойтись без этого. Прочитала у коллег, что 4 декабря 2024 заработали поправки в УК РФ. Добавили статью 173.3 «Организация деятельности по представлению в налоговые органы РФ и (или) сбыту заведомо подложных счетов-фактур и (или) налоговых деклараций (расчетов)». Подложными будут признаваться счета-фактуры и декларации (расчеты), если они содержат ложные сведения об отгрузке товаров, работ и услуг. Наказание за организацию такой деятельности от имени юрлиц будет варьировать от штрафа до реального срока и различаться в зависимости от масштабов аферы, например: при получении прибыли от 3,5 млн руб. — штраф до 300 тыс. руб., до 4 лет принудительных работ, либо лишение свободы на срок до 4 лет со штрафом до 80 тыс. руб.; если это группа лиц или прибыль от 13,5 млн руб. — до 5 лет принудительных работ или лишение свободы на срок до 7 лет со штрафом до 800 тыс. руб. Новая статья УК РФ написана именно для организаторов схем. Для покупателей последствия прежние:   — доначисление НДС, пени, штраф;  — статьи 198 и 199 УК РФ за уклонение от налогов.

Много изменений в работе бухгалтера и в деятельности предпринимателей, в том числе возможна потеря права на патент Патент для ИП в 2025 году по-прежнему остается привлекательным налоговым режимом. ⛔ С 2025 года нет возможности применения ПСН при доходах за предыдущий год (патент + УСН) более 60 млн рублей. Это означает, что ИП, превысившие этот порог в 2024 году, не смогут воспользоваться патентом в следующем году. Если в течение 2024 года предприниматель применял сначала ПСН, а потом УСН, то доходы по этим системам суммируются для определения лимита на будущий год! Например, доход ИП за 2024 год составил в рамках УСН 30 млн. руб, а в рамках ПСН 59 млн.руб. (патент был куплен на 9 месяцев 2024 года), значит с 2025 года он не сможет опять получить патент и будет применять по всем видам деятельности УСН с уплатой НДС. @accounting картинка pikabu.ru

Скоро новый год , поэтому нужно подготовиться и не только украсить елку и нарезать салаты, но и подготовить документы для получения вычетов на деток по НДФЛ. В газете "Учет Налоги Право" нашла классную памятку для сотрудников. ПАМЯТКА ДЛЯ РАБОТНИКОВ о налоговых вычетах на детей Если у вас есть дети, у вас есть право на вычет по НДФЛ. Чтобы получить вычет у нас в компании, представьте в бухгалтерию документы из перечня ниже. - всегда нужна копия свидетельства о рождении ребенка, на которого работник хочет получать вычет; - если вычет запрашивает супруг или супруга родителя, то нужны документы, подтверждающие статус получателя вычета если он не является родителем, например копия свидетельства о браке с родителем ребенка; - Если в семье есть другие дети, тогда копии свидетельств о рождении предыдущих детей для установления очередности рождения. В том числе и тех, кто старше 24 лет; - Если работник просит вычет на ребенка-инвалида, тогда нужна копия актуальной справки об инвалидности ребенка; - Если родители в разводе, а вычет просит отец или его супруга то - копии документов об уплате алиментов или других сумм на содержание ребенка, заявление матери о том, что отец участвует в содержании ребенка и т. п.; - Если сотрудник просит удвоенный вычет как единственный родитель, тогда нужна копия документа, подтверждающего право получать удвоенный вычет, например свидетельство о смерти второго родителя; - Если один из родителей отказался от вычета в пользу другого родителя, тогда предоставьте заявление об отказе второго родителя от получения вычета, справка с его работы о том, что вычет на ребенка не получает, и справка о доходах за текущий период; - Если ребенок сотрудника – студент-очник и ему больше 18 лет. Предоставляется раз в год. Предоставьте справка из учебного заведения о дневной форме обучения ребенка старше 18 лет; - Если вычет просит работник - усыновитель, нужно подготовить Свидетельство об усыновлении ребенка или решение суда об усыновлении; - Если вычет просит работник - опекун или попечитель, предоставьте акт органа опеки и попечительства о назначении опекуном или попечителем; - Если вычет просит работник - приемный родитель, нужно предоставить договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, копия удостоверения приемного родителя. detsad172.rchuv.ru Сообщайте в бухгалтерию о событиях, которые влияют на размер налогового вычета на детей. К таким событиям относятся: - Рождение, усыновление, смерть ребенка, оформление опеки или попечительства - Развод единственного родителя ребенка - Поступление в вуз, техникум, колледж и т. д. на очное отделение, если ребенок старше 18 лет - Окончание учебного заведения или отчисление из него - Перевод с дневного отделения на вечернее или заочное - Развод с родителем ребенка, который для вас не является родным - Отказ второго родителя от вычета в вашу пользу Подтвердите документами изменение обстоятельств, которые влияют на ваше право получать детский вычет, не позже чем через три рабочих дня с момента события. Если вы своевременно не проинформируете компанию, бухгалтерия неправильно рассчитает сумму налога на доходы физических лиц. За неполное перечисление НДФЛ компанию оштрафуют на основании статьи 123 Налогового кодекса. Сумму штрафа компания будет вправе удержать из ваших доходов в соответствии со статьей 248 Трудового кодекса. @учет, налоги, право

Всем привет! Все-таки мне сложно вести канал. И снова, я начинаю его вести. Думаю смогу сделать это более эффективно. Доброй ночи! Многие организации работают сейчас с самозанятыми, часто слышу такое заблуждение, что если есть акт выполненных работ, то чек самозанятого для подтверждения расходов не нужен. Но это не так. приведу недавно прочитанную заметку, многим будет интересно: Чем грозят ошибки в чеке или его полное отсутствие 🤔 - ФНС откажется признавать расходы. А это значит, что при расчете налоговой базы компания не сможет учесть в расходах вознаграждение, которое выплатила самозанятому. Это важно юрлицам и индивидуальным предпринимателям на общей системе налогообложения, упрощенной системе «Доходы минус расходы» и едином сельскохозяйственном налоге. В итоге размер налога будет больше. - ФНС переквалифицирует отношения с самозанятым в трудовые. Тогда компании придется выплачивать НДФЛ и страховые взносы за исполнителя за весь период сотрудничества. А трудовая инспекция выпишет штраф — до 100 000 ₽ (ст. 5.27 КоАП). - Заказчику грозят штрафы за грубое нарушение правил бухучета. За однократное нарушение размер штрафа — 10 000 ₽, за повторное — 30 000 ₽ (ст. 120 НК). Пишите в комментариях было ли интересно. @accounting