📌 Разбор кейса: Почему УНФ не берет в расходы 1% свыше 300 тыс. руб. за 2025 год и задваивает КУДиР
💬 В начале года к нам на линию консультаций поступил интересный запрос. Клиент на УСН («доходы минус расходы») закрывает 2025 год, а программа ведет себя странно:
- ❌ не включает в расходы взносы 1% с дохода свыше 300 000 руб.
- ❌ при попытке провести их вручную — начинает задваивать суммы в КУДиР.
⚙️ Почему так происходит?
По новым правилам эти взносы можно учесть в расходах как в 2025, так и в 2026 году. Но если брать их в 2025-м, налоговая база уменьшается, и сам 1% нужно пересчитывать заново.
Четких разъяснений от ведомств, как правильно считать эту математическую петлю, пока нет. Поэтому разработчики 1С заложили самый безопасный алгоритм: программа по умолчанию переносит эти расходы на 2026 год.
⚠️ В чем проблема конкретно в этом кейсе?
С 2026 года ИП переходит на АУСН. Если оставить учет этих взносов на 2026 год, как предлагает программа, они просто сгорят — на АУСН прошлые расходы по УСН зачесть нельзя. Расходы нужно было принять именно сейчас.
✅ Как мы помогли клиенту:
Чтобы ИП не потерял деньги, а в КУДиР не было каши из-за ручных правок, мы на линии консультаций дали пошаговый алгоритм. Клиент самостоятельно и без проблем применил его в своей базе:
- Ручная фиксация: Мы подсказали клиенту оплатить взнос для закрытия периода и зафиксировать эту сумму в УНФ вручную последним числом квартала, без указания номера первичного документа (строго по письму ФНС от 11.11.2024).
- Сторнирование: Чтобы убрать задвоение в КУДиР, клиенту оставалось лишь отменить рассчитанный автоматикой взнос и удалить лишнюю запись из книги.
🎯 Итог: Налог за 2025 год корректно уменьшен, расходы перед переходом на спецрежим сохранены, КУДиР в полном порядке. И всё это — руками самого пользователя по нашей точной инструкции.
💡 Такие задачи на стыке бухгалтерии и настроек программы часто не решаются простым поиском в интернете. Этот вопрос мы разобрали и закрыли клиенту бесплатно в рамках сопровождения по договору ИТС ПРОФ.
➡️ Если вам нужна поддержка аналитиков, которые глубоко понимают логику работы 1С:УНФ и дают четкие, работающие инструкции для любых ситуаций — оставляйте заявку на перевод сопровождения к нам в Айтон на сайте: https://itone.ru/support/