Сидела утром с чаем, листала новости — и наткнулась на цифру, от которой немного поперхнулась. Минфин в бюджете на этот год заложил поступления от налога на проценты по вкладам в размере почти 568 миллиардов рублей. Я перечитала. Нет, не опечатка. 568 миллиардов. Я, конечно, не финансист, но у меня тоже есть вклад. Небольшой, отложила на всякий случай, «чтобы было». И тут выясняется, что государство на моих скромных процентах рассчитывает заработать — в масштабах страны — почти полтриллиона. Вот тут я и решила разобраться: кто именно платит, сколько, и есть ли хоть какой-то шанс у пенсионеров выйти из этой истории без потерь.
Что говорят эксперты и новости
Налог на проценты по вкладам появился в России с 1 января 2021 года — то есть не вчера. Но первые два года действовал мораторий, платить не нужно было. По-настоящему этот налог начали брать с доходов за 2023 год, когда ставки по депозитам пошли вверх вслед за ключевой ставкой Банка России.
Механизм такой: берётся 1 миллион рублей, умножается на максимальную ключевую ставку ЦБ за год — это и есть необлагаемый лимит. Всё, что заработали сверх него, облагается НДФЛ по ставке 13% (или 15%, если общий доход превысил 2,4 млн рублей в год).
По данным ФНС России, за 2025 год необлагаемый лимит составил ₽210 тысяч — потому что максимальная ключевая ставка на первое число месяцев в 2025 году была 21%. А вот за 2026 год лимит уже меньше: ₽160 тысяч (ставка снизилась до 16%). Это значит, что те, кто держит деньги на вкладе прямо сейчас, при прочих равных заплатят налог с большей суммы.
По данным Интерфакса со ссылкой на пресс-службу Минфина, в 2025 году фактически поступило 320,2 млрд рублей налога с вкладов — это вдвое больше, чем в 2024-м. А план на 2026 год ещё раз удвоился: 567,6 млрд рублей. Масштаб впечатляет.
Срок уплаты — всегда до 1 декабря следующего года. То есть налог за 2025 год нужно заплатить до 1 декабря 2026-го. Сама ФНС рассчитывает всё автоматически: банки передают данные о начисленных процентах, налоговая считает, присылает уведомление в личный кабинет. Никаких деклараций подавать не надо.
А вы уже получали уведомление от ФНС о налоге на вклад? Пришло в личный кабинет или нет?
Где я ищу логику — и что нашла
Давайте на пальцах. Допустим, у вас лежит на вкладе 1,5 миллиона рублей под 15% годовых. Доход за год — 225 тысяч. Лимит за 2025 год — 210 тысяч. Разница — 15 тысяч. С них 13% — это 1 950 рублей. Немного, правда? Но если вклад 3 миллиона под те же 15% — доход 450 тысяч, лимит 210, облагается 240 тысяч. Налог — 31 200 рублей. Уже чувствительно.
Теперь посмотрим на среднестатистическую картину. По данным Агентства по страхованию вкладов, средний размер депозита физлица за первые девять месяцев 2025 года составил 425 тысяч рублей. Это немного ниже порога: при ставке 20–21% доход с такого вклада будет около 85–90 тысяч — в пределах лимита. Но у тех, кто копил годами и держит на счёте миллион-другой, налог уже вполне реальный.
Особенно меня задело вот что. Когда закон только обсуждался в Думе, депутаты вносили поправку — освободить неработающих пенсионеров от этого налога, если их доход по вкладам не превышает прожиточный минимум в год. В 2026 году прожиточный минимум пенсионера, по данным Минтруда, составляет 16 288 рублей в месяц — то есть около 195 тысяч в год. Логика понятная: человек откладывает на старость, живёт скромно, его проценты — это не роскошь, а подушка безопасности.
Вот здесь я до конца логики не уловила: эту поправку в мае 2021 года отклонили. Пенсионеры платят налог на общих основаниях — без каких-либо возрастных льгот. Почему — официальных объяснений я не нашла.
Как считаете — справедливо брать налог с тех, кто откладывает деньги на пенсию? Или пенсионеров надо освободить?
Моя инструкция для себя (делюсь с вами)
Первое: проверить свой личный кабинет на nalog.gov.ru до октября. ФНС обязана прислать уведомление не позднее 30 октября. Если уведомление пришло — значит, у вас есть доход сверх лимита, и нужно заплатить до 1 декабря. Если уведомления нет — скорее всего, ваши доходы по вкладам не превысили необлагаемую сумму. Но лучше перепроверить самостоятельно.
Второе: не делить деньги по разным банкам «для экономии». Многие думают: положу по 500 тысяч в пять банков — и налог не насчитают. Это не так. ФНС получает данные от всех российских банков и считает доход совокупно. Разбить вклад по банкам не поможет — сумма просто суммируется.
Третье: учитывать лимит при открытии нового вклада. Если планируете в 2026 году открывать депозит, помните: необлагаемый лимит за этот год — 160 тысяч рублей (ставка 16%). Это значит, что если ваш вклад принесёт больше — с превышения возьмут 13%. Это не повод не открывать вклад, но полезно понимать заранее.
Четвёртое: проверить, не накопилась ли «длинная» история по долгосрочным вкладам. Если у вас вклад, который открывался несколько лет назад и закрывается только сейчас, ФНС применяет особый порядок расчёта — учитывает лимиты нескольких лет. Это может быть выгодно: неиспользованная часть лимита прошлых лет не сгорает. Стоит сверить свои данные с калькулятором ФНС или обратиться в налоговую за разъяснением.
Пятое: если пропустить срок уплаты — будут пени. Налог начисляется автоматически, и если вы просто не заметили уведомление в личном кабинете — это не освобождает от ответственности. Пеня за каждый день просрочки небольшая, но неприятная. Лучше один раз зайти, проверить и оплатить — это занимает пять минут через Госуслуги или приложение банка.
Шестое: помнить, что само тело вклада налогом не облагается. Налог берётся только с процентного дохода — с суммы сверх необлагаемого лимита. Если вы положили миллион и забрали миллион — никакого налога нет. Налог возникает только если проценты превысили 160 тысяч (за 2026 год) или 210 тысяч (за 2025 год).
А вы уже проверили свой лимит на этот год? Или отложили «на потом»?
Что в итоге
Я не эксперт. Я просто женщина, которая решила разобраться, куда уходят проценты с её маленького вклада — и немного удивилась масштабу. 568 миллиардов рублей — это не абстрактная цифра из бюджета. Это деньги конкретных людей, которые откладывали, копили, не тратили лишнего. Налог законный, механизм понятный — но вот про льготы для пенсионеров, про которые говорили ещё в 2021-м, так ничего и не приняли. Может, когда-нибудь ещё вернутся к этой теме.
Пока — просто проверяем личный кабинет ФНС, считаем свой лимит и платим вовремя.
А вы держите деньги на вкладе? Уже считали, сколько придётся отдать в этом году — и откуда возьмёте эту сумму?