В последние два года предприниматели всё чаще используют ChatGPT для решения налоговых вопросов. Кто-то пытается самостоятельно подобрать систему налогообложения, кто-то ищет ответы на требования налоговой инспекции, а кто-то просит искусственный интеллект подготовить налоговую консультацию вместо обращения к специалисту. На первый взгляд это выглядит удобно: вопрос задаётся за несколько секунд, ответ приходит практически мгновенно, а платить за консультацию не нужно.
Мы в бухгалтерском агентстве «Я Бухгалтер» тоже используем искусственный интеллект в работе. Он помогает искать информацию, структурировать данные, оформлять документы и ускорять подготовку материалов для клиентов. Но когда речь идёт о налоговой стратегии, выборе режима налогообложения, оценке рисков или подготовке ответов для налоговой инспекции, окончательное решение всегда принимает специалист. Причина заключается не в недоверии к технологиям, а в том, что хороший ответ в налогах — это не просто текст, а проверенная позиция, основанная на законодательстве, судебной практике и понимании конкретной ситуации бизнеса.
Почему искусственный интеллект помогает специалистам, а не заменяет их
На наш взгляд, искусственный интеллект наиболее полезен тем, кто уже хорошо разбирается в теме. Когда налоговый консультант задаёт вопрос нейросети, он получает не готовое решение, а дополнительный источник информации, гипотезы для проверки и варианты аргументации. После этого начинается основная работа: специалист открывает Налоговый кодекс, проверяет актуальность норм права, изучает судебную практику, смотрит последние письма Минфина и ФНС и только потом формирует окончательный вывод.
Именно поэтому главный вопрос заключается не в том, способен ли искусственный интеллект дать правильный ответ, том, способен ли человек самостоятельно проверить этот ответ. Если предприниматель не работает с налогами ежедневно, ему сложно понять, актуальна ли указанная норма закона, изменилась ли судебная практика, действует ли приведённое разъяснение налоговых органов и подходит ли найденное решение именно для его бизнеса. Текст может выглядеть убедительно и профессионально, но это ещё не означает, что его можно применять на практике.
Ошибки в ответах на требования налоговой инспекции
В последние месяцы мы всё чаще сталкиваемся с ситуацией, когда предприниматели приносят нам уже подготовленные ответы на требования налоговой инспекции. Иногда такие ответы составляют сами собственники бизнеса, иногда бухгалтеры, которые решили ускорить работу с помощью искусственного интеллекта.
Снаружи такие документы выглядят вполне профессионально. В них присутствуют ссылки на законодательство, используются юридические формулировки и официальный стиль изложения. Однако когда мы начинаем проверять такие ответы перед отправкой в налоговую инспекцию, нередко обнаруживаются серьёзные ошибки.
Встречаются ссылки на старые редакции законов, которые уже утратили силу. Попадаются нормы права, которые формально существуют, но не имеют отношения к рассматриваемой ситуации. Иногда используются выводы из судебных решений, которые были актуальны несколько лет назад, однако практика по таким вопросам уже изменилась. Бывают случаи, когда ответ выглядит убедительно только на первый взгляд, а при детальном анализе оказывается, что он построен на неверных предпосылках.
Предприниматель зачастую этого не замечает, потому что для него текст выглядит логичным и профессиональным. Инспектор налоговой инспекции видит совершенно другую картину. Он ежедневно работает с законодательством и быстро понимает, когда ответ подготовлен специалистом, который изучал вопрос, а когда документ собран по шаблону без полноценной проверки.
Иногда мы даже задумываемся, что чувствуют налоговые инспекторы, когда получают десятки похожих ответов с одинаковыми формулировками и одинаковыми ссылками на нормы права, которые уже давно не действуют. Для профессионала такие документы читаются совсем иначе, чем для человека, который редко сталкивается с налоговым законодательством.
Почему важно проверять Налоговый кодекс и судебную практику
Одна из главных ошибок при использовании искусственного интеллекта в налогах заключается в том, что многие воспринимают полученный ответ как окончательное решение. На практике любой ответ требует проверки.
Недостаточно получить ссылку на статью Налогового кодекса. Нужно убедиться, что статья действует в актуальной редакции. Недостаточно найти судебное решение. Нужно понимать, сохраняет ли эта позиция актуальность сегодня и как складывается практика по аналогичным спорам. Недостаточно получить ссылку на письмо Минфина. Нужно оценить, применимо ли оно к конкретной ситуации бизнеса.
Именно поэтому специалисты используют искусственный интеллект как помощника, а не как источник окончательных выводов. Любая найденная информация требует проверки и профессиональной оценки, особенно когда речь идёт о налоговых рисках и возможных последствиях для бизнеса.
Налоговая стратегия бизнеса требует большего, чем просто ответ на вопрос
Даже если искусственный интеллект предложил интересное решение для снижения налоговой нагрузки, это ещё не означает, что такое решение будет выгодно конкретной компании. Хорошая налоговая стратегия строится не только вокруг налогов.
Необходимо понимать, сколько ресурсов потребуется на внедрение изменений, придётся ли менять бизнес-процессы, нужны ли дополнительные сотрудники, изменится ли документооборот и какие новые риски могут появиться после реализации выбранного решения.
Мы регулярно сталкиваемся с ситуациями, когда на бумаге налоговая экономия выглядит очень привлекательно, однако после расчёта всех сопутствующих затрат становится понятно, что внедрение новой схемы обходится дороже предполагаемой выгоды. Именно поэтому хороший налоговый консультант оценивает не отдельную операцию, а бизнес целиком.
Искусственный интеллект и налоговый консультант: кто должен принимать решение
Мы уверены, что будущее не в противостоянии специалистов и искусственного интеллекта. Искусственный интеллект уже стал рабочим инструментом бухгалтеров, налоговых консультантов, юристов и многих других специалистов. Он помогает быстрее обрабатывать информацию, находить дополнительные аргументы и экономить время на технической работе.
Однако ответственность за налоговые решения по-прежнему остаётся за человеком. Искусственный интеллект может предложить вариант ответа, но он не отвечает за последствия применения этого ответа в конкретном бизнесе. Он не участвует в налоговых проверках, не общается с инспекторами и не объясняет предпринимателю, почему через два года появились доначисления и штрафы.
Поэтому мы используем искусственный интеллект в своей работе каждый день, но считаем, что в вопросах налогов и бухгалтерии его ответы должны проходить обязательную профессиональную проверку. Потому что в налогах важно не получить быстрый ответ, а получить решение, которое выдержит проверку временем, налоговой инспекцией и судебной практикой.
Татьяна Журкина
Руководитель бухгалтерского агентства «ЯБухгалтер»
▫️ Более 17 лет в предпринимательстве.
▫️ Более 400 компаний на сопровождении.
▫️ Работаем с компаниями и предпринимателями по всей России.
Сайт: www.ya-buh.ru
подписывайтесь на наши каналы:
Telegram-канал / МАХ-канал /Сообщество VK
Написать по своему вопросу: MAX или ТГ