Пару лет назад я открыла вклад в одном банке, потом ещё в другом. Деньги лежат, проценты капают — вроде бы всё хорошо. А потом подруга говорит: «Ты знаешь, что с процентов по вкладам теперь налог платят?» Я сначала не поверила. Ну какой налог? Это же мои сбережения, я их в банк принесла, а не зарплату получила.
Оказалось, что да, платят. И с 2025 года правила немного изменились. Я решила разобраться, чтобы не получить в конце года неприятный сюрприз в виде налогового уведомления. И вам советую — лучше знать заранее, чем потом удивляться.
Сегодня расскажу простыми словами, кому и сколько придётся заплатить, как считается этот налог и что делать, чтобы не переплатить.
Главное правило: облагаются проценты, а не сумма вклада
Самое важное, что нужно запомнить с самого начала: налог берут не с самих денег, которые вы положили на вклад, а только с процентов, которые вы получили. Если у вас на счету лежит миллион рублей, и за год банк начислил вам 100 тысяч процентов — налог будет считаться с этих 100 тысяч. Сами сбережения никто не трогает.
Но есть нюанс: не все проценты облагаются налогом. Закон установил необлагаемый лимит. Всё, что сверху этого лимита, — облагается.
Как рассчитывается необлагаемый лимит
Формула простая:
1 000 000 рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ за год
В 2025 году максимальная ключевая ставка Центробанка составила 21%. Поэтому необлагаемый лимит за 2025 год равен:
1 000 000 × 21% = 210 000 рублей
Это значит, что если за весь 2025 год вы получили процентов по всем своим вкладам меньше 210 тысяч рублей — налог платить не нужно.
А если больше — налог берётся только с суммы превышения над этим лимитом.
Как считать на примере
Допустим, у вас есть два вклада в разных банках. За 2025 год по одному начислили 150 тысяч рублей процентов, по второму — 130 тысяч. Суммарно — 280 тысяч рублей.
Необлагаемый лимит — 210 тысяч.
Превышение: 280 000 − 210 000 = 70 000 рублей.
Именно с этих 70 тысяч и будет рассчитан налог.
Ставка налога — 13%, если общий годовой доход (включая проценты) не превышает 2,4 миллиона рублей.
70 000 × 13% = 9 100 рублей — столько придётся заплатить.
А если бы процентов было ровно 210 тысяч или меньше — налог был бы нулевым.
А если вклад открыт несколько лет назад?
Здесь важно понимать одну вещь. Налог считается по факту получения процентов, а не по факту их начисления.
Если вы открыли вклад на три года с выплатой процентов в конце срока, и эти проценты вы получили в 2025 году — они будут учитываться при расчёте налога за 2025 год. Даже если часть из них была начислена за предыдущие годы.
Пример из жизни. У женщины в середине 2025 года закончился годовой вклад, и она получила с него 148 тысяч рублей процентов. По другим вкладам и накопительным счетам за 2025 год она получила ещё 115 тысяч. Итого: 263 тысячи. Из них 74 тысячи были начислены за прошлый год, но выплачены в 2025-м. В расчёт идёт вся сумма — 263 тысячи. Превышение над лимитом: 263 000 − 210 000 = 53 тысячи. Налог: 53 000 × 13% = 6 890 рублей.
А что насчёт вкладов сроком больше 15 месяцев?
Для долгосрочных вкладов есть своя особенность. Если вклад открыт на срок от 15 месяцев, и проценты выплачиваются в конце срока, то неиспользованный лимит можно перенести на следующий год.
Это сделано для того, чтобы не было несправедливости: вы получаете проценты за несколько лет сразу, а лимит у вас — на один год. В таких случаях налоговая нагрузка снижается. Но это уже более сложная тема, для детального разбора лучше заглянуть в специальные разъяснения ФНС.
Какие вклады не облагаются налогом
Есть несколько исключений. Налог не берётся с процентов:
· по вкладам в рублях, если ставка по ним в течение всего года не превышала 1% годовых (например, по текущим или зарплатным счетам);
· по счетам эскроу (это специальные счета для расчётов по сделкам с недвижимостью);
· по вкладам, полученным по наследству.
Кто и как будет считать налог
Самостоятельно ничего считать не нужно.
Банки уже передали в Федеральную налоговую службу сведения о всех выплаченных процентах и остатках на счетах за 2025 год.
ФНС сложит все ваши процентные доходы по всем вкладам во всех российских банках, вычтет необлагаемый лимит (210 тысяч рублей) и рассчитает сумму налога.
После этого вам придёт налоговое уведомление — его можно будет увидеть в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или на портале Госуслуг.
Уведомления начнут рассылать осенью 2026 года.
Заплатить налог нужно будет до 1 декабря 2026 года.
Какая ставка налога
Здесь есть два варианта:
· 13% — если общий годовой доход (зарплата, проценты, другие доходы) не превышает 2,4 миллиона рублей;
· 15% — если общий годовой доход превышает 2,4 миллиона рублей.
Но важно: проценты по вкладам считаются отдельно от зарплаты. С 2025 года они относятся к «инвестиционным» доходам, и при расчёте ставки они не суммируются с зарплатой.
То есть если у вас зарплата 3 миллиона рублей в год, а проценты по вкладам — 100 тысяч, то зарплата будет облагаться по прогрессивной шкале (13% до 2,4 млн и 15% свыше), а проценты — отдельно по ставке 13%, потому что сумма процентов меньше 2,4 млн.
Можно ли уменьшить налог с помощью вычетов
Раньше можно было. Но с 2025 года проценты по вкладам исключены из основной налоговой базы, и на них нельзя применить стандартные, социальные, имущественные или инвестиционные налоговые вычеты.
То есть если вы купили квартиру и получаете имущественный вычет, он не уменьшит налог на проценты по вкладам. Это два разных «котла».
Кто попадает под налог
По оценкам аналитиков, в 2026 году налог с процентов по вкладам заплатят примерно 2,5 миллиона россиян.
Это не только те, у кого на счету больше миллиона. Всё зависит от процентной ставки. Если у вас 100 тысяч рублей лежат под 20% годовых — вы получите 20 тысяч процентов, это меньше лимита, налога нет. А если 2 миллиона под 20% — проценты составят 400 тысяч, превышение над лимитом — 190 тысяч, налог — почти 25 тысяч.
Так что под налог попадают не столько «миллионеры», сколько те, у кого высокая ставка или крупная сумма.
Что делать, если не согласны с расчётом
Если вам пришло уведомление, а вы считаете, что сумма рассчитана неверно, можно обратиться в налоговую с заявлением. Но лучше заранее проверить свои доходы по вкладам — их можно посмотреть в личном кабинете налогоплательщика в разделе «Доходы» → «Сведения о доходах» → «Банковские вклады».
Там будет видно, сколько процентов по каждому вкладу передал банк. Если данные не совпадают с вашими — можно разбираться.
Мой личный опыт
Когда я впервые узнала про этот налог, я испугалась. Думала, что придётся платить с каждого рубля, который лежит на вкладе. Но когда разобралась, оказалось, что всё не так страшно.
У меня в прошлом году было два вклада. Суммарно проценты составили около 180 тысяч. Это меньше 210 тысяч — значит, налог я не плачу. Но я всё равно проверила данные в личном кабинете ФНС, чтобы убедиться, что банки ничего не напутали.
Теперь я знаю, что если проценты вырастут или я открою ещё один вклад, нужно будет следить за общей суммой. И главное — ничего не считать самой, ФНС всё посчитает и пришлёт уведомление.
Главное, что нужно запомнить
· Налог берётся только с процентов, а не с суммы вклада.
· Необлагаемый лимит за 2025 год — 210 тысяч рублей (1 млн × 21%).
· Если проценты за год меньше 210 тысяч — налога нет.
· Если больше — налог платится только с суммы превышения.
· Ставка — 13% (или 15%, если доход очень высокий).
· Самостоятельно ничего считать и подавать не нужно — ФНС рассчитает и пришлёт уведомление.
· Заплатить надо до 1 декабря 2026 года.
· Налоговые вычеты к процентам по вкладам не применяются.
Подпишитесь на канал, если хотите больше материалов о финансах, накоплениях и налоговых вычетах. Мне важно, чтобы статьи читали. Подпишитесь, если зашли. Так я буду знать, что пишу не в пустоту.
В следующих статьях разберу, на каких продуктах можно экономить без вреда для здоровья, как проверить свою управляющую компанию, не выходя из дома, и какие легальные подработки реально приносят деньги без больших временных затрат.
Важное предупреждение. Я не финансовый консультант и не налоговый специалист. Всё, что я написала, — это моё понимание правил на основе информации из открытых источников. Налоговое законодательство меняется, и у всех свои обстоятельства. Прежде чем принимать какие-то решения, проверьте информацию на официальном сайте ФНС или проконсультируйтесь со специалистом. Я не несу ответственности за ваши решения.
А теперь вопрос к вам: А вы знали, что с процентов по вкладам берут налог? Попадаете под него или нет? Проверяли уже свои проценты в личном кабинете налогоплательщика? Расскажите в комментариях — может быть, у кого-то уже есть опыт получения уведомления от ФНС.